應(yīng)用商業(yè)智能提升水泥企業(yè)的管理效率

　　某大型水泥企業(yè)在成功實(shí)施ERM項(xiàng)目后，財(cái)務(wù)、銷售、采購(gòu)、庫(kù)存、質(zhì)量、生產(chǎn)調(diào)度、原材料進(jìn)廠、產(chǎn)品出廠、OA、CRM等系統(tǒng)均運(yùn)行良好，為公司的管理提升、效率提高做出了較大貢獻(xiàn)，隨著公司的跨越式發(fā)展，公司管理逐漸從單一公司管理模式轉(zhuǎn)向集團(tuán)管理模式，在新的管理模式下如何實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理，是集團(tuán)化管理所面臨的一個(gè)重要課題。  

　　在財(cái)務(wù)管理方面，目前五個(gè)生產(chǎn)基地都已經(jīng)建立獨(dú)立的信息系統(tǒng)，而且都積累了大量的第一手生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。因此，如何對(duì)五個(gè)生產(chǎn)基地的數(shù)據(jù)進(jìn)行多角度、多層次分析，發(fā)現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的優(yōu)勢(shì)與薄弱環(huán)節(jié)，從全局性、系統(tǒng)性角度思考公司運(yùn)作狀況及發(fā)展趨勢(shì)，挖掘隱藏在數(shù)據(jù)中的規(guī)律性東西以此來指導(dǎo)公司集團(tuán)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)依據(jù)，這是公司在管理層面所迫切需要解決的問題。經(jīng)過調(diào)研、分析與論證，公司決定實(shí)施商業(yè)智能BI(Business Intelligence)項(xiàng)目。按照總體規(guī)劃、分步實(shí)施的原則，以財(cái)務(wù)為突破口，建立面向公司各部門、五個(gè)生產(chǎn)基地的商業(yè)智能BI系統(tǒng)。增強(qiáng)分析與挖掘數(shù)據(jù)資源的能力，提升公司科學(xué)管理水平。 

　　一、總體解決方案 

　　由于財(cái)務(wù)系統(tǒng)的信息化基礎(chǔ)較好，并且已形成集團(tuán)化管理模式。因此公司商業(yè)智能BI項(xiàng)目以財(cái)務(wù)為突破口，建立面向公司各部門、五個(gè)生產(chǎn)基地，基于數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)基礎(chǔ)之上的商業(yè)智能BI系統(tǒng)。主要功能是采五個(gè)生產(chǎn)基地的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、預(yù)算數(shù)據(jù)、明細(xì)及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)，基于財(cái)務(wù)分析管理需求，實(shí)現(xiàn)服務(wù)于公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及管理人員的智能化分析系統(tǒng)。 

　　根據(jù)公司的分析管理需求，設(shè)計(jì)解決方案如圖1，自動(dòng)抽取各生產(chǎn)基地第一手業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、預(yù)算數(shù)據(jù)及BI系統(tǒng)所需要的其他數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)被規(guī)范化處理后被裝載到公司數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的數(shù)據(jù)經(jīng)過商業(yè)智能BI系統(tǒng)的綜合處理，形成多層次、多維度、靈活、動(dòng)態(tài)、實(shí)時(shí)的最終分析結(jié)果，公司領(lǐng)導(dǎo)及各級(jí)管理人員可以快速、準(zhǔn)確、實(shí)時(shí)、方便地對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為決策提供科學(xué)依據(jù)。 

圖1 商業(yè)智能BI系統(tǒng)解決方案示意圖 

　　二、主要功能 

　　1. 采購(gòu)分析 

　　通過對(duì)大宗原材料的采購(gòu)單價(jià)分析，可以得到每種大宗物料的各供應(yīng)商的供貨價(jià)格及變化情況，采購(gòu)分析工具中提供了詳細(xì)的采購(gòu)清單，可以清晰地了解到每種物料在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的采購(gòu)數(shù)量及金額情況，便于工作人員制訂預(yù)算，掌握公司物料采購(gòu)的有價(jià)值的規(guī)律。 

　　2. 費(fèi)用分析 

　　費(fèi)用分析分別從財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、制造費(fèi)用的構(gòu)成、趨勢(shì)、同比環(huán)比、與預(yù)算的對(duì)比等各個(gè)方面提供快捷分析工具，對(duì)于財(cái)務(wù)人員進(jìn)行各種費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)工作提供了有力支持，對(duì)于提高公司管理水平有著積極的意義。 

　　3. 庫(kù)存分析 

　　合理的庫(kù)存分析可以有效掌握庫(kù)存情況，降低庫(kù)存，減少庫(kù)存資金占用，對(duì)于公司財(cái)務(wù)狀況有很大的影響，BI系統(tǒng)通過庫(kù)存構(gòu)成分析及期末庫(kù)存金額、期末庫(kù)存趨勢(shì)、期末庫(kù)存數(shù)量同比環(huán)比分析等幫助工作人員更好的完成庫(kù)存統(tǒng)計(jì)分析工作。 

　　4. 生產(chǎn)成本分析 

　　生產(chǎn)成本分析是控制生產(chǎn)成本必需的工作。BI系統(tǒng)的年均單耗單價(jià)分析報(bào)表可以分品種、分生產(chǎn)線快速統(tǒng)計(jì)出每個(gè)會(huì)計(jì)期間每種成本項(xiàng)目的數(shù)量、單價(jià)、金額及年均值等詳細(xì)信息，對(duì)于成本分析、成本控制工作非常有價(jià)值。 

　　5. 生產(chǎn)領(lǐng)料分析 

　　在BI系統(tǒng)中，對(duì)生產(chǎn)領(lǐng)料可以按照領(lǐng)料部門、原材料進(jìn)行快速統(tǒng)計(jì)，按照數(shù)量、金額進(jìn)行同比環(huán)比分析，查看領(lǐng)料趨勢(shì)，并且可以按客戶或按原材料進(jìn)行出庫(kù)分析。 

　　6. 銷售財(cái)務(wù)結(jié)算分析 

　　銷售財(cái)務(wù)結(jié)算分析包括產(chǎn)品量?jī)r(jià)與金額分析、產(chǎn)品量?jī)r(jià)趨勢(shì)、產(chǎn)品售價(jià)和銷量的同比環(huán)比分析、產(chǎn)品盈利能力分析等對(duì)銷售財(cái)務(wù)的工作有指導(dǎo)意義的報(bào)表。 

　　7. 應(yīng)付款分析、應(yīng)收款分析 

　　BI系統(tǒng)的應(yīng)收應(yīng)付款分析功能可以按客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分析，快速查看應(yīng)收應(yīng)付款的前10名，并提供同比環(huán)比和趨勢(shì)分析工具，對(duì)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)分析工作提供支持。 

　　8. 總帳分析 

　　BI系統(tǒng)中的總帳分為財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、損益分析、現(xiàn)金流分析、資產(chǎn)負(fù)債分析四部分。財(cái)務(wù)指標(biāo)分析可以對(duì)各生產(chǎn)基地的資產(chǎn)收益率、利潤(rùn)率等各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。損益分析對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用三大費(fèi)用實(shí)際發(fā)生構(gòu)成及與預(yù)算的對(duì)比進(jìn)行分析，也對(duì)損益構(gòu)成、損益趨勢(shì)、損益同比環(huán)比進(jìn)行了分析，并且以圖表等直觀方式顯示?，F(xiàn)金流分析對(duì)現(xiàn)金流的構(gòu)成、趨勢(shì)進(jìn)行分析并提供了同比環(huán)比分析功能。資產(chǎn)負(fù)債分析則對(duì)長(zhǎng)期負(fù)債、股東權(quán)益?zhèn)?、固定資產(chǎn)債、流動(dòng)負(fù)債、流動(dòng)資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債等的構(gòu)成進(jìn)行詳細(xì)展示，并通過資產(chǎn)負(fù)債趨勢(shì)分析和同比環(huán)比分析報(bào)表展示出來。 

　　三、應(yīng)用效果 

　　1. 實(shí)現(xiàn)了五個(gè)生產(chǎn)基地財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集成統(tǒng)一 

　　由于五個(gè)生產(chǎn)基地采用各自獨(dú)立的信息系統(tǒng)，產(chǎn)品、客戶、科目、供應(yīng)商等基礎(chǔ)資料數(shù)據(jù)沒有規(guī)范統(tǒng)一，只能對(duì)單個(gè)基地進(jìn)行簡(jiǎn)單的手工報(bào)表分析，無法提供多層次多角度的分析，更不能提供基于集團(tuán)的匯總分析。BI系統(tǒng)實(shí)施完成后，完成了對(duì)五個(gè)生產(chǎn)基地的財(cái)務(wù)及預(yù)算成本數(shù)據(jù)的集成，各生產(chǎn)基地財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)歷史和實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)每天定時(shí)自動(dòng)清洗加載至數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，數(shù)據(jù)每月定時(shí)自動(dòng)加載，加載間隔可自由調(diào)整，保證了數(shù)據(jù)信息實(shí)時(shí)性。既為領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策提供參考，又方便業(yè)務(wù)人員快速進(jìn)行多層次多角度自由組合查詢，大大提高了工作的效率。 

　　2. 大大減少報(bào)表設(shè)計(jì)工作量 

　　在實(shí)施BI項(xiàng)目之前，財(cái)務(wù)所特的報(bào)表主要是從K/3設(shè)計(jì)或引出，手工制作EXCEL報(bào)表。這種設(shè)計(jì)報(bào)表的方式存在很大的不足： 
　　A、報(bào)表設(shè)計(jì)工作占用業(yè)務(wù)人員大部分時(shí)間和精力，而且可能存在重復(fù)工作。 
　　B、手工設(shè)計(jì)報(bào)表可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤。 
　　C、報(bào)表樣式簡(jiǎn)單，主要是單一的表格形式。BI系統(tǒng)實(shí)施完成后設(shè)計(jì)一張報(bào)表只需要不到一分鐘，利用BI系統(tǒng)設(shè)計(jì)的報(bào)表樣式豐富，分析方法多，如：同比環(huán)比，占比，趨勢(shì)分析等，而且不會(huì)存在數(shù)據(jù)出錯(cuò)的情況。這樣從很大程度上面減少了報(bào)表設(shè)計(jì)工作人員的工作量。 

　　3. 簡(jiǎn)化復(fù)雜的計(jì)算，縮短查詢時(shí)間 

　　財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)的計(jì)算復(fù)雜，用K/3做統(tǒng)計(jì)的時(shí)候需要做很多計(jì)算，而且每個(gè)月都需要手動(dòng)引出數(shù)據(jù)，很可能會(huì)操作失誤，BI系統(tǒng)彌補(bǔ)了K/3系統(tǒng)和手工操作的不足。由于BI技術(shù)采用一種先進(jìn)的理念，預(yù)先計(jì)算好結(jié)果，即AD-Hoc(即席查詢)，海量計(jì)算查詢響應(yīng)時(shí)間較K/3系統(tǒng)短很多。 

　　4. 減輕業(yè)務(wù)系統(tǒng)負(fù)荷 

　　由于以前大部分分析工作是在K/3系統(tǒng)上進(jìn)行，所以K/3服務(wù)器的負(fù)荷是比較重的，實(shí)施BI系統(tǒng)后，大部分查詢分析都可以在BI系統(tǒng)上進(jìn)行，可以大大降低K/3服務(wù)器的負(fù)荷，提高K/3系統(tǒng)的穩(wěn)定性。 

　　5. 提供正確的決策信息 

　　通過多角度多層次的分析多方面的數(shù)據(jù)，可以發(fā)現(xiàn)問題或者是潛在有價(jià)值規(guī)律，輔助領(lǐng)導(dǎo)層做出正確的決策，減少損失增加收益，提高企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)能力。 

　　總之，通過BI系統(tǒng)的實(shí)施，整合了財(cái)務(wù)分析需要的所有數(shù)據(jù)，并且提供了全面而專業(yè)的財(cái)務(wù)分析報(bào)表工具，財(cái)務(wù)人員可以利用BI系統(tǒng)提供的報(bào)表快捷、高效、深入的分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，將更多精力投入到挖掘隱藏在這些數(shù)據(jù)中的深層次的規(guī)律，發(fā)掘數(shù)據(jù)的價(jià)值，更好的指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作，BI系統(tǒng)在財(cái)務(wù)部門的應(yīng)用效果顯著，在行業(yè)具有較好的推廣使用價(jià)值。