水泥行業(yè)推進兼并重組的實施意見

水泥行業(yè)推進兼并重組的實施意見

中國建筑材料聯(lián)合會

中國水泥協(xié)會

水泥工業(yè)是我國重要的基礎原材料工業(yè)，也是資源、能源依賴型產業(yè)和國家推進兼并重組的重點行業(yè)，根據國務院和工信部等有關部委先后下發(fā)的《國務院關于促進企業(yè)兼并重組的意見》、《國務院關于化解產能嚴重過剩矛盾的指導意見》和《關于加快推進重點行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導意見》等文件精神，必須加快推進水泥行業(yè)的兼并重組，這不僅是提高產業(yè)集中度、推進技術進步和自主創(chuàng)新，淘汰落后產能，化解產能嚴重過剩的需要，更是提高資源能源利用率和減少污染、提升環(huán)境水平的需要，是從整體上提高我國水泥工業(yè)總體素質的必然選擇。

一、加快推進水泥行業(yè)兼并重組是行業(yè)轉型升級的必然選擇

經濟和產業(yè)發(fā)展存在著由供不應求進而低水平的無序發(fā)展走向高水平的有序發(fā)展的普遍規(guī)律。產業(yè)發(fā)展初期，因市場需求旺盛必然引來眾多企業(yè)參與。而供需平衡特別是出現(xiàn)產能過剩之后，產業(yè)進入成熟期，必然進入較高水平的有序發(fā)展。通過充分競爭，優(yōu)勝劣汰，產業(yè)在發(fā)展中必然要提高技術裝備水平和經營管理水平，在結構優(yōu)化、轉型升級中必然要減少企業(yè)數量，實現(xiàn)規(guī)模經營和資源能源利用效能提高，進而整體提高行業(yè)素質和提升經濟效益。我國水泥行業(yè)目前企業(yè)數量多、規(guī)模小，產能嚴重過剩，相當一部分企業(yè)節(jié)能減排不達標，相當一部分企業(yè)經濟效益低于銀行利率。目前我國規(guī)模以上水泥生產企業(yè)3491家，平均產能規(guī)模約90萬噸。而美國有39家水泥公司，平均規(guī)模為210萬噸，其中前3家公司的生產能力占到其全國總量的33%。

截止2012年底我國水泥總產能30.7億噸，水泥產量22.1億噸，產能過剩高達約9億噸，企業(yè)虧損面24%。水泥行業(yè)主營業(yè)務收入占整個建材總量的23.87%，但其能源消耗和污染物排放則分別約占建材工業(yè)的74%、76%，是建材工業(yè)節(jié)能減排的重點產業(yè)。從能源消耗水平看，較先進的大型水泥企業(yè)的噸熟料煤耗比一般小企業(yè)低10-15公斤標煤。從生產排放指標看，眾多的小水泥企業(yè)污染物單位排放要高出較先進的大企業(yè)一倍以上。眾多中小型水泥企業(yè)由于裝備水平相對低，缺乏技術人員和管理人才，導致企業(yè)技術含量低、管理水平差、資源配置能力弱，效益低。截止2012年末，全國還有非新型干法水泥產能1.2億噸，尚在運營的還有1536條生產線。新型干法水泥生產線中，日產規(guī)模2500噸及以下生產線還有837條，其中日產1000噸級的生產線還有243條。其中一些企業(yè)（或生產線）的勞動生產率只是大企業(yè)的四分之一或五分之一。

水泥行業(yè)嚴重的參差不齊的狀況若不加以盡快改變，實際上就等于允許資源能源利用率不高的狀況繼續(xù)存在，允許污染環(huán)境、嚴重危害生態(tài)文明的行為繼續(xù)發(fā)生，允許質量、效益和勞動生產率低下等長期存在，這不僅會制約整個水泥行業(yè)發(fā)展的步伐，也影響中國水泥工業(yè)超越引領世界水泥工業(yè)發(fā)展目標的實現(xiàn)。為此，必須加快推進水泥行業(yè)兼并重組進程，這將是改變水泥行業(yè)的調整結構和轉型升級的一大舉措。

二、加快水泥行業(yè)兼并重組存在的主要問題

（一）跨地域和跨所有制兼并重組存在的體制影響

一是跨地域兼并重組面臨著屬地的財稅體制影響。兼并重組客觀上往往是跨地域的，但由于我國財稅體制是屬地化和分稅制，企業(yè)隸屬關系對于地方財稅來源關系極大。兼并重組，往往會打破這種既有的利益格局，有的被兼并企業(yè)由于隸屬關系變化之后，不能再在原所在地繳稅，將減少當地的財稅收入，導致有的地方政府不積極。有的或出于政績需要，一些地方政府采取稅收減免、土地優(yōu)惠、財政補貼、降低資源能源價格，甚至不惜放寬環(huán)境、行業(yè)準入、社保標準等不合理的優(yōu)惠政策，鼓勵外地企業(yè)到本地投資興建工廠。而手持優(yōu)惠政策的企業(yè)則擔心兼并重組后優(yōu)惠政策會取消而對兼并重組持消極的態(tài)度。

二是不同所有制企業(yè)之間兼并重組面臨著不同的體制障礙。水泥企業(yè)特別是眾多的小水泥企業(yè)多數是民營私營企業(yè)。而兼并重組是要打破所有制界限的，國有企業(yè)可以兼并重組民營私營企業(yè)，民營私營企業(yè)也可以兼并重組國有企業(yè)。但往往在土地、稅收、環(huán)保等方面民營企業(yè)容易并已經得到了某些優(yōu)惠政策，而在融資、貸款等方面國有企業(yè)更有優(yōu)勢。雙方都強調各自優(yōu)勢，都怕保不住優(yōu)勢，致使一些兼并重組的談判常常處于談而不動、等而觀之的狀態(tài)。

三是有的大企業(yè)之間為了爭奪區(qū)域市場，被兼并企業(yè)抬高收購價格，影響了兼并重組的進程。兼并重組必然會涉及到大企業(yè)之間的市場布局，也必然會引起對兼并對象的爭奪。由于都想在某一區(qū)域擁有獨一無二的影響力、控制力，都想兼并有利于控制市場的企業(yè)，因而被兼并方經常漫天要價，致使兼并方或被兼并方都相互抬價，最終以遠高于市場的價格成交，導致收購成本高昂而影響了兼并重組的進程。

（二）政策與機制滯后

在以央企為代表的大企業(yè)集團積極推動下，水泥行業(yè)的兼并重組取得了一定的進展，也有了不少成功的案例，對提高產業(yè)集中度、淘汰落后、提高資源能源利用效率和維護市場競爭秩序起到了重要促進作用。但在整個行業(yè)兼并重組的過程中明顯暴露出政策與機制滯后的問題，影響了進展。兼并重組，必然涉及到一系列的政策，例如涉及礦山資源、土地、金融、稅費、權證方面的變更，下崗人員的再就業(yè)與經濟補償，減免稅負，以及對被并購的企業(yè)技術改造給予信貸優(yōu)惠等方面的政策。目前這些政策或者還不明確，或者沒有，或者界線不清、不到位，在一定程度上影響了企業(yè)兼并重組的積極性。同時，兼并重組尚缺乏一套規(guī)范、成熟的運行與管理機制，如兼并重組申報審批程序與流程尚未建立，更為突出的是沒有并購價格評定機構，定價缺乏依據與標準，公正中介機構缺位等。特別是少數企業(yè)和個別人，利用收購兼并之機乘機違規(guī)建設新線或粉磨站，高價出售，從中牟取暴利，嚴重扭曲了兼并重組的本意，影響了兼并重組的聲譽。

（三）中介組織缺位

兼并重組既是企業(yè)間的市場行為，又是在公開、公平、公正基礎上，按照市場法則，本著合理互利雙贏的原則進行的有序的市場化資源配置方式。但是單靠企業(yè)間的自覺性和一對一的自愿組合，既缺乏公平、公正性，也因缺乏第三方的牽引與裁決而導致成功率低。因此，還需要在政府和行業(yè)協(xié)會組織、引導、推動的同時，必要地設立屬于第三方的兼并重組中介機構，起到仲裁和經紀人的作用，進行必要的牽線搭橋，協(xié)調推動，居中斡旋。

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三、加快推進兼并重組的目標任務

（一）指導方針與著眼點

深入貫徹落實黨的十八大和十八屆三中全會精神，以改革的精神破解兼并重組難題，以解放思想、敢于擔當的勇氣攻克兼并重組中的瓶頸問題。緊緊圍繞國務院以及工信部等有關推進企業(yè)兼并重組的指導方針，創(chuàng)新思維、創(chuàng)新模式、創(chuàng)新政策著力突破。著眼于水泥行業(yè)結構調整、轉型升級，提高水泥行業(yè)整體素質；著眼于化解水泥行業(yè)產能嚴重過剩矛盾、維護行業(yè)正常競爭秩序、確保行業(yè)正當利益；著眼于促進行業(yè)技術全面進步、推進行業(yè)節(jié)能減排、生態(tài)文明建設，提高資源利用效率、實現(xiàn)清潔生產；著眼于充分發(fā)揮市場配置資源的決定性作用，加大市場化運作力度；著眼于充分發(fā)揮大企業(yè)集團的帶頭示范作用，加快推進水泥行業(yè)企業(yè)兼并重組步伐。

（二）主要目標

通過推進兼并重組，促進一批大企業(yè)集團有效兼并重組一大批中小企業(yè)，在自身規(guī)模壯大的同時，使產業(yè)集中度有明顯的大幅度提高，淘汰落后產能步伐加快提速，現(xiàn)有存量資產的利用效率顯著提高，節(jié)能減排水平得到快速提升，勞動生產率和經濟效益大幅度提高。

1.產業(yè)集中度目標

根據我國水泥行業(yè)現(xiàn)有產能結構的情況，到“十二五”末，我國水泥行業(yè)市場集中度指標應有快速提高：國內前十大水泥生產企業(yè)（集團）的水泥產品的市場集中度達到45%以上；全國有20個省市自治區(qū)內的前4家大水泥企業(yè)的區(qū)域市場集中度達到60%以上；全國培育出5-10家產能過億噸，礦山、骨料、商品混凝土、水泥基材料制品等產業(yè)鏈完整，核心競爭力和國際影響力強的企業(yè)集團；到2020年全國的前十家企業(yè)（集團）的市場集中度達到80%左右。

2.企業(yè)數量和淘汰落后產能的目標

通過兼并重組和淘汰落后產能，到2020年，新型干法水泥熟料生產企業(yè)（含企業(yè)集團中的獨立法人企業(yè)）數量控制在1000家以內，年產規(guī)模60萬噸及以上大型水泥粉磨站控制在1200家以內。至“十二五”末全面完成目前定義的淘汰落后水泥產能的任務。

3.技術創(chuàng)新和節(jié)能減排目標

“十二五”末，80%以上生產線達到GB16780-2012《水泥產品能耗限額標準》的指標；全國至少有10%以上生產線配備有水泥窯協(xié)同處置垃圾、廢棄物和替代燃料的功能，并具有良好的企業(yè)和社會經濟效益；平均每年技術專利保持在100項以上；可實施余熱發(fā)電改造的水泥窯90%以上實現(xiàn)余熱發(fā)電；全國1/3水泥窯完成氮氧化物減排改造。第二代新型干法水泥技術裝備創(chuàng)新主體研發(fā)任務取得預期進展，示范線開始建設。

4.產業(yè)鏈延伸和社會責任目標

鼓勵水泥企業(yè)兼并重組上下游關聯(lián)企業(yè)延長水泥用骨料產業(yè)和水泥制品、商品砼等產業(yè)鏈；鼓勵具有科技研發(fā)優(yōu)勢的企業(yè)集團，以產業(yè)聯(lián)盟等多種方式組合相當資源，聯(lián)手城鄉(xiāng)規(guī)劃、工程設計、產業(yè)群示范區(qū)等進行相關產品的深加工和工程承包等業(yè)務拓展。“十二五”末，前10家水泥企業(yè)中混凝土及水泥制品等非水泥產品年銷售收入比重達到20%以上。前60家大企業(yè)（含上市公司）中80%以上的企業(yè)制定并發(fā)布《年度企業(yè)社會責任報告》。

四、實施兼并重組的主要措施

積極推動破解兼并重組中的障礙和困難，在發(fā)揮市場配置資源的決定性作用中突破體制、機制和政策的障礙，注重發(fā)揮大企業(yè)集團的主導主體作用，積極發(fā)揮政策引導作用和行業(yè)協(xié)會的牽引協(xié)調作用，加快水泥企業(yè)兼并重組步伐。

（一）突破體制障礙，用市場機制牽引兼并重組

一是突破所有制界限，積極探索和創(chuàng)新突破不同所有制企業(yè)之間的兼并重組。推進政府建立公平公正的兼并重組的市場機制，以合作共贏為前提，以經濟紐帶為聯(lián)結，試行資產既可以統(tǒng)一歸并到兼并方，也可以讓被兼并方持有一定的股份，以多元的混合所有制企業(yè)形式推進兼并重組。建立公平透明的資產與效能評估體系，在對被兼并企業(yè)的資產和贏利能力進行客觀評價的基礎上，進行市場公平定價，提倡競購或拍賣產權。通過適時地頒布節(jié)能減排標準和公布不達標企業(yè)的名錄，促使中小企業(yè)向大企業(yè)靠攏，促進企業(yè)兼并重組。

二是打破區(qū)域界限，鼓勵企業(yè)之間跨地區(qū)兼并重組。積極配合和推動政府消除跨地區(qū)兼并重組的政策障礙，爭取取消地區(qū)性封鎖的種種限制性的政策規(guī)定，確保所有的企業(yè)同樣受到經濟法律保護、同等承擔社會責任、同等使用和享用生產要素和政策，用公平的法則鼓勵企業(yè)競爭。尤其要推動清理廢除地方政府制定的在土地、資源、稅收、電價等方面有損公平競爭的地方性政策規(guī)定，做到公開、公平、公正。

三是積極探索大企業(yè)集團之間的合作模式。創(chuàng)新大企業(yè)集團之間的兼并重組模式，提倡相互參股，倡導區(qū)域間的產能置換，共同收購企業(yè)設立混合所有制企業(yè)等，共同建立和維護合理的區(qū)域市場，建立適度競爭的市場秩序，增加大企業(yè)的生產集中度。

（二）創(chuàng)新機制，為兼并重組提供保障

行業(yè)協(xié)會要積極配合政府，推動有利于兼并重組的相關機制的建立，包括建立兼并重組的服務咨詢機構，暢通信息交流渠道，提供評定企業(yè)品牌、資產與產品等價值、價格的評估指南，開展兼并重組的相關咨詢服務、解決爭議與協(xié)調等工作。加強對企業(yè)兼并重組行為的跟蹤與監(jiān)督，對不規(guī)范、不守規(guī)矩、鉆政策空子謀取暴利的，弄虛作假的行為予以揭露與曝光，引導兼并重組有序進行。

（三）創(chuàng)新政策，為兼并重組創(chuàng)造有利的環(huán)境

積極推動政策創(chuàng)新，針對企業(yè)兼并重組工作中的問題和矛盾，拓展政策研究，開展專題研究，提出并爭取出臺相關的政策：一方面研究制定全國和區(qū)域水泥行業(yè)企業(yè)兼并重組規(guī)劃，爭取得到政府支持和頒布，使宏觀引導和市場競爭相結合，發(fā)揮規(guī)劃引導推動作用。另一方面研究簡化流程、減少企業(yè)兼并重組審批的各種程序和手續(xù)的規(guī)定，提出并爭取政府在礦山資源、土地、金融、稅費、權證手續(xù)變更、下崗人員的經濟補償、再就業(yè)以及金融和稅收等方面出臺促進兼并重組的優(yōu)惠政策，積極爭取加大對整合過剩產能的企業(yè)定向并購貸款額度，并給予一定的資金補貼，對被并購重組后的企業(yè)適當給予減免稅負、給予信貸支持方面的政策等，以創(chuàng)新政策、拓展政策研究與出臺相關政策帶動水泥企業(yè)兼并重組。

（四）發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，加快推進兼并重組

一是通過行業(yè)協(xié)會自身的努力，進一步與政府有關部門之間建立協(xié)商機制。統(tǒng)籌研究解決推進企業(yè)兼并重組工作中的重大政策問題，努力制定有關政策和配套措施，協(xié)調各省、直轄市、自治區(qū)等有關地區(qū)和水泥企業(yè)做好組織實施。

二是建立行業(yè)協(xié)調引導兼并重組機構。中國建筑材料聯(lián)合會、中國水泥協(xié)會將會同部分地方協(xié)會以及相關大企業(yè)集團，成立由兩個協(xié)會的會領導和相關大企業(yè)的主要領導組成的領導小組，并在中國水泥協(xié)會，設立相應的工作小組，負責水泥行業(yè)企業(yè)兼并重組具體協(xié)調、聯(lián)系、推進等方面的工作。中國建筑材料聯(lián)合會、中國水泥協(xié)會以及各?。▍^(qū)、市）建材（水泥）行業(yè)協(xié)會，要加強行業(yè)統(tǒng)計、市場行情、產業(yè)預警等信息提供，為企業(yè)兼并重組提供咨詢服務；強化行業(yè)自律，遏制并曝光違規(guī)新建產能的行為；組織建立或引入第三方評估機構，推動建立有利于企業(yè)兼并重組的公平、公正的機制；不斷總結和推廣企業(yè)兼并重組的先進經驗和成果，加強輿論宣傳與引導。