對企業(yè)職工自愿交納安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金的一點(diǎn)思考與看法

現(xiàn)在，在某些企業(yè)間流行所謂職工自愿交納的安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金涉嫌違規(guī)違法的一種說法！對于這種說法，筆者經(jīng)過理性思考與多方查證，不敢茍同！  

我們知道《中華人民共和國勞動(dòng)法》第四條是明文規(guī)定:用人單位應(yīng)當(dāng)依法建立和完善規(guī)章制度，保障勞動(dòng)者享有勞動(dòng)權(quán)利和履行勞動(dòng)義務(wù)。而按照2017年《財(cái)政部安全監(jiān)管總局人民銀行關(guān)于取消企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金制度的通知》（財(cái)建〔2017〕237號(hào)）要求，各地方是開始進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)抵押金集中清退工作。文件規(guī)定取消安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金做法是貫徹《中共中央國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)安全生產(chǎn)領(lǐng)域改革發(fā)展的意見》，發(fā)揮市場機(jī)制推動(dòng)作用。取消安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金制度，建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)制度，在礦山、危險(xiǎn)化學(xué)品、煙花爆竹、交通運(yùn)輸、建筑施工、民用爆炸物品、金屬冶煉、漁業(yè)生產(chǎn)等高危行業(yè)領(lǐng)域強(qiáng)制實(shí)施，切實(shí)發(fā)揮保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與風(fēng)險(xiǎn)評估管控和事故預(yù)防功能。因此，文件還明確要求，請有關(guān)單位在取消風(fēng)險(xiǎn)抵押金的過程中，抓緊推進(jìn)實(shí)施安全生產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)，做好政策銜接，避免出現(xiàn)制度真空。  

上述文件中所稱的“安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金”，其實(shí)是指企業(yè)以其法人或合伙人名義將本企業(yè)資金專戶存儲(chǔ)，用于本企業(yè)生產(chǎn)安全事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)和善后處理的專項(xiàng)資金，是生產(chǎn)經(jīng)營單位在原安監(jiān)局（現(xiàn)應(yīng)急管理局）交納的安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金！  

當(dāng)時(shí)，亦即2006年，為強(qiáng)化企業(yè)安全生產(chǎn)意識(shí)和責(zé)任，保證事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)工作順利進(jìn)行，國家財(cái)政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局、中國人民銀行2006年7月聯(lián)合制定下發(fā)了《企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理暫行辦法》，并從當(dāng)年8月開始施行。暫行辦法規(guī)定，省級(jí)安監(jiān)部門及同級(jí)財(cái)政部門將結(jié)合企業(yè)產(chǎn)量、銷售收入等綜合因素，確定風(fēng)險(xiǎn)抵押金具體存儲(chǔ)金額：小型企業(yè)不低于30萬元;中型企業(yè)不低于100萬元;大型企業(yè)不低于150萬元;特大型企業(yè)不低于200萬元。最高存儲(chǔ)金額原則上不超過500萬元。  

《暫行辦法》提出，企業(yè)發(fā)生事故后產(chǎn)生的搶險(xiǎn)、救災(zāi)及善后處理費(fèi)用，全部由企業(yè)負(fù)擔(dān)，原則上應(yīng)由企業(yè)先行支付，確需動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)抵押金的，經(jīng)安監(jiān)部門及同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)，由代理銀行具體辦理手續(xù)。  

《暫行辦法》強(qiáng)調(diào)，企業(yè)負(fù)責(zé)人在事故發(fā)生后逃逸，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)支付搶險(xiǎn)、救災(zāi)及善后處理費(fèi)用的，省、市、縣級(jí)安監(jiān)部門及同級(jí)財(cái)政部門可根據(jù)需要，將風(fēng)險(xiǎn)抵押金部分或全部轉(zhuǎn)作事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)及善后處理所需資金。  

風(fēng)險(xiǎn)抵押金實(shí)行分級(jí)管理，由省、市、縣級(jí)安監(jiān)部門及同級(jí)財(cái)政部門按屬地原則共同負(fù)責(zé);企業(yè)當(dāng)年未發(fā)生事故、沒有動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)抵押金的，自然結(jié)轉(zhuǎn)，下年不再增加存儲(chǔ)。當(dāng)年發(fā)生事故、動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)抵押金的，安監(jiān)部門及同級(jí)財(cái)政部門應(yīng)重新核定企業(yè)應(yīng)存儲(chǔ)的數(shù)額，并及時(shí)告知企業(yè);企業(yè)在通知送達(dá)后1個(gè)月內(nèi)要將風(fēng)險(xiǎn)抵押金補(bǔ)齊;企業(yè)依法關(guān)閉、破產(chǎn)或轉(zhuǎn)入其他行業(yè)的，在企業(yè)提出申請，并經(jīng)安監(jiān)部門及同級(jí)財(cái)政部門核準(zhǔn)后，可按國家有關(guān)規(guī)定自主支配其風(fēng)險(xiǎn)抵押金專戶結(jié)存資金。風(fēng)險(xiǎn)抵押金應(yīng)專款專用，不得挪用。安監(jiān)部門、同級(jí)財(cái)政部門及其工作人員若挪用風(fēng)險(xiǎn)抵押金，依國家有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。  

而我們目前一些企業(yè)以職工個(gè)人名義所交納安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金顯然不屬于上述文件所指的企業(yè)層面所交的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金，根本不是一碼事，而且是建立在職工自愿交納基礎(chǔ)上的！  

勞動(dòng)部辦公廳、國家經(jīng)貿(mào)委辦公廳1995年《對“關(guān)于用人單位要求在職職工繳納抵押性錢款或股金的做法應(yīng)否制止的請示”的復(fù)函》第二款明確指出，至于一些用人單位與職工建立勞動(dòng)關(guān)系后，根據(jù)本單位經(jīng)營管理實(shí)際需要，按照職工本人自愿原則向職工收取“風(fēng)險(xiǎn)抵押金”及要求職工全員入股等企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理行為，不屬上述規(guī)定調(diào)整范圍。當(dāng)然，用人單位也絕不能以解除勞動(dòng)關(guān)系等為由強(qiáng)制職工繳納風(fēng)險(xiǎn)抵押金及要求職工入股（實(shí)際內(nèi)部經(jīng)營承包的企業(yè)經(jīng)營管理人員、實(shí)行公司制企業(yè)的董事會(huì)成員除外。）  

因此，用人單位合法設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)抵押金是可以的！法無禁止即可為。并有法律專家對用人單位合法建立風(fēng)險(xiǎn)抵押金提出以下意見或建議:  

風(fēng)險(xiǎn)抵押金的設(shè)定需要根據(jù)情況確定，風(fēng)險(xiǎn)抵押金的設(shè)立不得違反《勞動(dòng)合同法》第9條“用人單位招用勞動(dòng)者，不得扣押勞動(dòng)者的居民身份證和其他證件，不得要求勞動(dòng)者提供擔(dān)?；蛘咭云渌x向勞動(dòng)者收取財(cái)物”的規(guī)定。但是建立基于勞動(dòng)者工作職責(zé)可能給單位造成損失的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，法律并未禁止。具體設(shè)定時(shí)需要注意相關(guān)問題。  

（一）與“投資獲利”的自愿方式收取風(fēng)險(xiǎn)抵押金應(yīng)與勞動(dòng)者勞動(dòng)獲得的勞動(dòng)報(bào)酬進(jìn)行區(qū)分，在有效區(qū)分后，可以設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)抵押金。一般來說，根據(jù)本單位經(jīng)營管理實(shí)際需要，按照本人自愿原則向員工收取“風(fēng)險(xiǎn)抵押金”等，不受《勞動(dòng)合同法》第9條所約束。但是該類“風(fēng)險(xiǎn)抵押金”設(shè)立應(yīng)當(dāng)遵循的原則有：  

1.“風(fēng)險(xiǎn)抵押金”不同于工資，工資是指用人單位依據(jù)國家規(guī)定和勞動(dòng)合同約定，以貨幣形式支付給勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬。為此，風(fēng)險(xiǎn)抵押金的收取最好不要從工資報(bào)酬中直接扣除，而應(yīng)當(dāng)由勞動(dòng)者單獨(dú)繳納，以避免不足額支付勞動(dòng)報(bào)酬等問題。  

2.“風(fēng)險(xiǎn)抵押金“必須以員工自愿為前提，原則上應(yīng)?？顚Ｓ?。風(fēng)險(xiǎn)抵押金也可具有獲利等投資屬性，而不是簡單的責(zé)任承擔(dān)，這也是區(qū)別于工資的重要因素之一。對于帶有投資屬性的“風(fēng)險(xiǎn)抵押金“設(shè)立與使用應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定，且需繳納的員工作為投資人加以認(rèn)可。  

3.具體的模式可以根據(jù)單位實(shí)際情況確定。比如，部分單位采取“內(nèi)部承包經(jīng)營制”。勞動(dòng)者通過與單位間簽訂“承包經(jīng)營協(xié)議”，與單位共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共享獲利。在此種模式下，雙方之間既存在勞動(dòng)關(guān)系也存在民事合作關(guān)系，且權(quán)利義務(wù)也應(yīng)在協(xié)議中進(jìn)行約定。如果在協(xié)議中約定需要支付風(fēng)險(xiǎn)抵押金，只要不違反《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定即可。但是，如果單位只是假借承包經(jīng)營合作，實(shí)則將單位經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給勞動(dòng)者，這是法律所禁止的行為。也不允許單位擅自改變風(fēng)險(xiǎn)抵押金用途。  

（二）基于勞動(dòng)者工作職責(zé)可能給單位造成損失的風(fēng)險(xiǎn)抵押金并未禁止，《勞動(dòng)合同法》第90條規(guī)定了勞動(dòng)者給用人單位造成損失需要承擔(dān)賠償責(zé)任。原勞動(dòng)部《工資支付暫行規(guī)定》第十六條規(guī)定：“因勞動(dòng)者本人原因給用人單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，用人單位可按照勞動(dòng)合同的約定要求其賠償經(jīng)濟(jì)損失。經(jīng)濟(jì)損失的賠償，可從勞動(dòng)者本人的工資中扣除。但每月扣除的部分不得超過勞動(dòng)者當(dāng)月工資的20%。若扣除后的剩余工資部分低于當(dāng)?shù)卦伦畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)，則按最低工資標(biāo)準(zhǔn)支付。”上述規(guī)定為基于特定責(zé)任承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)抵押金提供了相應(yīng)法律依據(jù)。  

通常，單位作為勞動(dòng)關(guān)系中較強(qiáng)勢一方，有義務(wù)對勞動(dòng)者進(jìn)行管理并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，不能將經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)嫁于勞動(dòng)者。為此，即使在勞動(dòng)者承擔(dān)責(zé)任情況下，從風(fēng)險(xiǎn)抵押金支付也應(yīng)當(dāng)設(shè)定相應(yīng)的條件，比如，勞動(dòng)者存在故意或者重大過失等。  

（三）對于行業(yè)性規(guī)范有要求的，應(yīng)當(dāng)落實(shí)相關(guān)行業(yè)性規(guī)范。簡而言之就是首先風(fēng)險(xiǎn)抵押金必須以勞動(dòng)者自愿為前提，且該風(fēng)險(xiǎn)抵押金可以有獲利等投資屬性，而不是簡單的責(zé)任承擔(dān)；其次是用人單位要基于勞動(dòng)者工作職責(zé)可能給用人單位造成損失從而設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)抵押金，法未禁止；第三， 行業(yè)性規(guī)范有要求的，用人單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)行業(yè)性規(guī)范設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)抵押金。  

根據(jù)筆者了解，目前實(shí)際情況是一些同行企業(yè)，包括央企，正在執(zhí)行職工個(gè)人自愿交納交安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金制度的，不在少數(shù)！