對(duì)企業(yè)職工自愿交納安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金的一點(diǎn)思考與看法
現(xiàn)在,在某些企業(yè)間流行所謂職工自愿交納的安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金涉嫌違規(guī)違法的一種說(shuō)法!對(duì)于這種說(shuō)法,筆者經(jīng)過(guò)理性思考與多方查證,不敢茍同!
我們知道《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》第四條是明文規(guī)定:用人單位應(yīng)當(dāng)依法建立和完善規(guī)章制度,保障勞動(dòng)者享有勞動(dòng)權(quán)利和履行勞動(dòng)義務(wù)。而按照2017年《財(cái)政部安全監(jiān)管總局人民銀行關(guān)于取消企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金制度的通知》(財(cái)建〔2017〕237號(hào))要求,各地方是開(kāi)始進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)抵押金集中清退工作。文件規(guī)定取消安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金做法是貫徹《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)安全生產(chǎn)領(lǐng)域改革發(fā)展的意見(jiàn)》,發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制推動(dòng)作用。取消安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金制度,建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)制度,在礦山、危險(xiǎn)化學(xué)品、煙花爆竹、交通運(yùn)輸、建筑施工、民用爆炸物品、金屬冶煉、漁業(yè)生產(chǎn)等高危行業(yè)領(lǐng)域強(qiáng)制實(shí)施,切實(shí)發(fā)揮保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管控和事故預(yù)防功能。因此,文件還明確要求,請(qǐng)有關(guān)單位在取消風(fēng)險(xiǎn)抵押金的過(guò)程中,抓緊推進(jìn)實(shí)施安全生產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn),做好政策銜接,避免出現(xiàn)制度真空。
上述文件中所稱的“安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金”,其實(shí)是指企業(yè)以其法人或合伙人名義將本企業(yè)資金專戶存儲(chǔ),用于本企業(yè)生產(chǎn)安全事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)和善后處理的專項(xiàng)資金,是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位在原安監(jiān)局(現(xiàn)應(yīng)急管理局)交納的安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金!
當(dāng)時(shí),亦即2006年,為強(qiáng)化企業(yè)安全生產(chǎn)意識(shí)和責(zé)任,保證事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)工作順利進(jìn)行,國(guó)家財(cái)政部、國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局、中國(guó)人民銀行2006年7月聯(lián)合制定下發(fā)了《企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理暫行辦法》,并從當(dāng)年8月開(kāi)始施行。暫行辦法規(guī)定,省級(jí)安監(jiān)部門及同級(jí)財(cái)政部門將結(jié)合企業(yè)產(chǎn)量、銷售收入等綜合因素,確定風(fēng)險(xiǎn)抵押金具體存儲(chǔ)金額:小型企業(yè)不低于30萬(wàn)元;中型企業(yè)不低于100萬(wàn)元;大型企業(yè)不低于150萬(wàn)元;特大型企業(yè)不低于200萬(wàn)元。最高存儲(chǔ)金額原則上不超過(guò)500萬(wàn)元。
《暫行辦法》提出,企業(yè)發(fā)生事故后產(chǎn)生的搶險(xiǎn)、救災(zāi)及善后處理費(fèi)用,全部由企業(yè)負(fù)擔(dān),原則上應(yīng)由企業(yè)先行支付,確需動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)抵押金的,經(jīng)安監(jiān)部門及同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn),由代理銀行具體辦理手續(xù)。
《暫行辦法》強(qiáng)調(diào),企業(yè)負(fù)責(zé)人在事故發(fā)生后逃逸,未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)支付搶險(xiǎn)、救災(zāi)及善后處理費(fèi)用的,省、市、縣級(jí)安監(jiān)部門及同級(jí)財(cái)政部門可根據(jù)需要,將風(fēng)險(xiǎn)抵押金部分或全部轉(zhuǎn)作事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)及善后處理所需資金。
風(fēng)險(xiǎn)抵押金實(shí)行分級(jí)管理,由省、市、縣級(jí)安監(jiān)部門及同級(jí)財(cái)政部門按屬地原則共同負(fù)責(zé);企業(yè)當(dāng)年未發(fā)生事故、沒(méi)有動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)抵押金的,自然結(jié)轉(zhuǎn),下年不再增加存儲(chǔ)。當(dāng)年發(fā)生事故、動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)抵押金的,安監(jiān)部門及同級(jí)財(cái)政部門應(yīng)重新核定企業(yè)應(yīng)存儲(chǔ)的數(shù)額,并及時(shí)告知企業(yè);企業(yè)在通知送達(dá)后1個(gè)月內(nèi)要將風(fēng)險(xiǎn)抵押金補(bǔ)齊;企業(yè)依法關(guān)閉、破產(chǎn)或轉(zhuǎn)入其他行業(yè)的,在企業(yè)提出申請(qǐng),并經(jīng)安監(jiān)部門及同級(jí)財(cái)政部門核準(zhǔn)后,可按國(guó)家有關(guān)規(guī)定自主支配其風(fēng)險(xiǎn)抵押金專戶結(jié)存資金。風(fēng)險(xiǎn)抵押金應(yīng)??顚S?,不得挪用。安監(jiān)部門、同級(jí)財(cái)政部門及其工作人員若挪用風(fēng)險(xiǎn)抵押金,依國(guó)家有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
而我們目前一些企業(yè)以職工個(gè)人名義所交納安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金顯然不屬于上述文件所指的企業(yè)層面所交的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金,根本不是一碼事,而且是建立在職工自愿交納基礎(chǔ)上的!
勞動(dòng)部辦公廳、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委辦公廳1995年《對(duì)“關(guān)于用人單位要求在職職工繳納抵押性錢款或股金的做法應(yīng)否制止的請(qǐng)示”的復(fù)函》第二款明確指出,至于一些用人單位與職工建立勞動(dòng)關(guān)系后,根據(jù)本單位經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際需要,按照職工本人自愿原則向職工收取“風(fēng)險(xiǎn)抵押金”及要求職工全員入股等企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理行為,不屬上述規(guī)定調(diào)整范圍。當(dāng)然,用人單位也絕不能以解除勞動(dòng)關(guān)系等為由強(qiáng)制職工繳納風(fēng)險(xiǎn)抵押金及要求職工入股(實(shí)際內(nèi)部經(jīng)營(yíng)承包的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員、實(shí)行公司制企業(yè)的董事會(huì)成員除外。)
因此,用人單位合法設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)抵押金是可以的!法無(wú)禁止即可為。并有法律專家對(duì)用人單位合法建立風(fēng)險(xiǎn)抵押金提出以下意見(jiàn)或建議:
風(fēng)險(xiǎn)抵押金的設(shè)定需要根據(jù)情況確定,風(fēng)險(xiǎn)抵押金的設(shè)立不得違反《勞動(dòng)合同法》第9條“用人單位招用勞動(dòng)者,不得扣押勞動(dòng)者的居民身份證和其他證件,不得要求勞動(dòng)者提供擔(dān)?;蛘咭云渌x向勞動(dòng)者收取財(cái)物”的規(guī)定。但是建立基于勞動(dòng)者工作職責(zé)可能給單位造成損失的風(fēng)險(xiǎn)管理制度,法律并未禁止。具體設(shè)定時(shí)需要注意相關(guān)問(wèn)題。
(一)與“投資獲利”的自愿方式收取風(fēng)險(xiǎn)抵押金應(yīng)與勞動(dòng)者勞動(dòng)獲得的勞動(dòng)報(bào)酬進(jìn)行區(qū)分,在有效區(qū)分后,可以設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)抵押金。一般來(lái)說(shuō),根據(jù)本單位經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際需要,按照本人自愿原則向員工收取“風(fēng)險(xiǎn)抵押金”等,不受《勞動(dòng)合同法》第9條所約束。但是該類“風(fēng)險(xiǎn)抵押金”設(shè)立應(yīng)當(dāng)遵循的原則有:
1.“風(fēng)險(xiǎn)抵押金”不同于工資,工資是指用人單位依據(jù)國(guó)家規(guī)定和勞動(dòng)合同約定,以貨幣形式支付給勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬。為此,風(fēng)險(xiǎn)抵押金的收取最好不要從工資報(bào)酬中直接扣除,而應(yīng)當(dāng)由勞動(dòng)者單獨(dú)繳納,以避免不足額支付勞動(dòng)報(bào)酬等問(wèn)題。
2.“風(fēng)險(xiǎn)抵押金“必須以員工自愿為前提,原則上應(yīng)??顚S谩oL(fēng)險(xiǎn)抵押金也可具有獲利等投資屬性,而不是簡(jiǎn)單的責(zé)任承擔(dān),這也是區(qū)別于工資的重要因素之一。對(duì)于帶有投資屬性的“風(fēng)險(xiǎn)抵押金“設(shè)立與使用應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定,且需繳納的員工作為投資人加以認(rèn)可。
3.具體的模式可以根據(jù)單位實(shí)際情況確定。比如,部分單位采取“內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)制”。勞動(dòng)者通過(guò)與單位間簽訂“承包經(jīng)營(yíng)協(xié)議”,與單位共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),共享獲利。在此種模式下,雙方之間既存在勞動(dòng)關(guān)系也存在民事合作關(guān)系,且權(quán)利義務(wù)也應(yīng)在協(xié)議中進(jìn)行約定。如果在協(xié)議中約定需要支付風(fēng)險(xiǎn)抵押金,只要不違反《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定即可。但是,如果單位只是假借承包經(jīng)營(yíng)合作,實(shí)則將單位經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給勞動(dòng)者,這是法律所禁止的行為。也不允許單位擅自改變風(fēng)險(xiǎn)抵押金用途。
(二)基于勞動(dòng)者工作職責(zé)可能給單位造成損失的風(fēng)險(xiǎn)抵押金并未禁止,《勞動(dòng)合同法》第90條規(guī)定了勞動(dòng)者給用人單位造成損失需要承擔(dān)賠償責(zé)任。原勞動(dòng)部《工資支付暫行規(guī)定》第十六條規(guī)定:“因勞動(dòng)者本人原因給用人單位造成經(jīng)濟(jì)損失的,用人單位可按照勞動(dòng)合同的約定要求其賠償經(jīng)濟(jì)損失。經(jīng)濟(jì)損失的賠償,可從勞動(dòng)者本人的工資中扣除。但每月扣除的部分不得超過(guò)勞動(dòng)者當(dāng)月工資的20%。若扣除后的剩余工資部分低于當(dāng)?shù)卦伦畹凸べY標(biāo)準(zhǔn),則按最低工資標(biāo)準(zhǔn)支付?!鄙鲜鲆?guī)定為基于特定責(zé)任承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)抵押金提供了相應(yīng)法律依據(jù)。
通常,單位作為勞動(dòng)關(guān)系中較強(qiáng)勢(shì)一方,有義務(wù)對(duì)勞動(dòng)者進(jìn)行管理并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),不能將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)嫁于勞動(dòng)者。為此,即使在勞動(dòng)者承擔(dān)責(zé)任情況下,從風(fēng)險(xiǎn)抵押金支付也應(yīng)當(dāng)設(shè)定相應(yīng)的條件,比如,勞動(dòng)者存在故意或者重大過(guò)失等。
(三)對(duì)于行業(yè)性規(guī)范有要求的,應(yīng)當(dāng)落實(shí)相關(guān)行業(yè)性規(guī)范。簡(jiǎn)而言之就是首先風(fēng)險(xiǎn)抵押金必須以勞動(dòng)者自愿為前提,且該風(fēng)險(xiǎn)抵押金可以有獲利等投資屬性,而不是簡(jiǎn)單的責(zé)任承擔(dān);其次是用人單位要基于勞動(dòng)者工作職責(zé)可能給用人單位造成損失從而設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)抵押金,法未禁止;第三, 行業(yè)性規(guī)范有要求的,用人單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)行業(yè)性規(guī)范設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)抵押金。
根據(jù)筆者了解,目前實(shí)際情況是一些同行企業(yè),包括央企,正在執(zhí)行職工個(gè)人自愿交納交安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金制度的,不在少數(shù)!
編輯:李佳婷
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