加快推進(jìn)水泥行業(yè)兼并重組實(shí)施方案（稿）

　　“十一五”中期以來，中國水泥行業(yè)項(xiàng)目投資增速加快，在09年國辦（2009）38號文件之后新建水泥項(xiàng)目有增無減，重復(fù)建設(shè)導(dǎo)致產(chǎn)能嚴(yán)重過剩。2012年行業(yè)效益出現(xiàn)大幅下滑。水泥行業(yè)的產(chǎn)能過剩已引起黨中央、國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的高度關(guān)注，如何化解產(chǎn)能過剩，關(guān)鍵還是要加快推進(jìn)企業(yè)兼并重組。如何引導(dǎo)、鼓勵、支持水泥企業(yè)通過兼并重組，提高市場集中度，促進(jìn)資源的合理配置，推動行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，帶動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，有效化解產(chǎn)能過剩，實(shí)現(xiàn)水泥工業(yè)可持續(xù)發(fā)展是行業(yè)今后發(fā)展的主要任務(wù)。根據(jù)國發(fā)〔2010〕27號《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)企業(yè)兼并重組的意見》和工信部聯(lián)產(chǎn)業(yè)（2013）16號《關(guān)于加快推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見》的精神，結(jié)合水泥行業(yè)實(shí)際情況，就加快水泥企業(yè)調(diào)整優(yōu)化結(jié)構(gòu)、促進(jìn)企業(yè)兼并重組，中國水泥協(xié)會“企業(yè)兼并重組課題組”提出以下實(shí)施方案，希望得到大企業(yè)和行業(yè)人士的補(bǔ)充完善意見。

　　一、兼并重組的指導(dǎo)思想

　　產(chǎn)能過剩和落后產(chǎn)能是行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的當(dāng)前主要障礙。以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以加快行業(yè)轉(zhuǎn)型升級為主線，以市場主導(dǎo)和政府引導(dǎo)相結(jié)合，快速提升市場集中度、加快淘汰落后產(chǎn)能，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置和產(chǎn)業(yè)升級，增強(qiáng)行業(yè)的競爭力是推進(jìn)行業(yè)兼并重組的指導(dǎo)思想。

　　二、兼并重組的原則

　　1、堅(jiān)持優(yōu)化存量的發(fā)展原則。在現(xiàn)有存量基礎(chǔ)上，企業(yè)通過兼并重組擴(kuò)大產(chǎn)能規(guī)模，提高市場集中度。以產(chǎn)能規(guī)模求企業(yè)效益，以市場集中度求行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。堅(jiān)決遏制新增產(chǎn)能盲目擴(kuò)張，加快淘汰落后產(chǎn)能。

　　2、發(fā)揮市場運(yùn)作機(jī)制與政策引導(dǎo)相結(jié)合的原則。充分發(fā)揮市場機(jī)制的基礎(chǔ)性作用和企業(yè)的主體作用，尊重企業(yè)的意愿，在自愿、平等、互惠的基礎(chǔ)上，以資產(chǎn)為紐帶、以市場為導(dǎo)向，開展企業(yè)間兼并重組。政府應(yīng)在政策層面給出一系列鼓勵、支持的優(yōu)惠條件，積極引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行兼并重組。

　　3、堅(jiān)持資源優(yōu)化配置的原則。鼓勵優(yōu)勢企業(yè)兼并落后企業(yè)和困難企業(yè)；鼓勵優(yōu)勢企業(yè)之間的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、跨區(qū)域的聯(lián)合；鼓勵上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)的聯(lián)合重組，延伸水泥產(chǎn)業(yè)鏈，有效促進(jìn)資源優(yōu)化配置。

　　4、堅(jiān)持不損害社會共同利益的原則。在國家有關(guān)法律、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，行業(yè)準(zhǔn)入條件等指導(dǎo)下，積極穩(wěn)妥推進(jìn)水泥行業(yè)兼并重組，兼顧國家、地方、企業(yè)和職工的利益，不得形成壟斷和妨礙公平競爭。依法維護(hù)債權(quán)人、債務(wù)人和企業(yè)職工等利益主體的合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)、社會和諧穩(wěn)定。

　　三、兼并重組的目標(biāo)

　　1、總體目標(biāo)是：

　　提高市場集中度，加快淘汰落后產(chǎn)能，堅(jiān)決遏制產(chǎn)能過剩，建立有序規(guī)范市場。

　　促進(jìn)企業(yè)節(jié)能減排，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，加快推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

　　推進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈延伸，增強(qiáng)市場競爭能力，融合先進(jìn)管理文化，注重企業(yè)社會責(zé)任，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

　　2、市場集中度目標(biāo)：

　　根據(jù)我國水泥產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)實(shí)情況，我國水泥行業(yè)市場集中度指標(biāo)應(yīng)達(dá)到中等水平?！笆濉蹦?，國內(nèi)前十大水泥生產(chǎn)企業(yè)（集團(tuán)）的水泥產(chǎn)品的市場集中度應(yīng)達(dá)到35%以上；20個省市自治區(qū)內(nèi)的前4家大水企業(yè)市場集中度應(yīng)達(dá)到60%以上。 “十二五”末，培育出5家產(chǎn)能過億噸，礦山、骨料、商品混凝土、水泥基材料制品等產(chǎn)業(yè)鏈完整，核心競爭力和國際影響力強(qiáng)的企業(yè)集團(tuán)。到2020年國內(nèi)前十家企業(yè)（集團(tuán)）的水泥產(chǎn)品市場集中度應(yīng)達(dá)到60%以上

　　3. 企業(yè)數(shù)量和淘汰落后目標(biāo)：

　　企業(yè)數(shù)量在2010年基礎(chǔ)上有較大幅度的下降，至“十二五”末，水泥熟料生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量控制在1000家之內(nèi)，年產(chǎn)規(guī)模60萬噸及以上大型水泥粉磨站控制在2000家以內(nèi)。2014年全面完成淘汰落后水泥產(chǎn)能任務(wù)。

　　4、節(jié)能減排和技術(shù)創(chuàng)新目標(biāo)：

　　“十二五”末，80%以上生產(chǎn)線達(dá)到GB16780-2012《水泥產(chǎn)品能耗限額標(biāo)準(zhǔn)》所要求的指標(biāo)；全國有120條生產(chǎn)線投入水泥窯協(xié)同處置運(yùn)行；平均每年保持水泥技術(shù)專利100項(xiàng)；可實(shí)現(xiàn)余熱發(fā)電改造的水泥窯90%實(shí)現(xiàn)余熱發(fā)電；全國1/4水泥窯（約450條生產(chǎn)線）完成氮氧化物減排改造。

　　5、產(chǎn)業(yè)鏈延伸和社會責(zé)任目標(biāo)：

　　鼓勵水泥企業(yè)兼并重組上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)，鼓勵具有科技研發(fā)優(yōu)勢的企業(yè)集團(tuán)，以并購、產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟等多種方式整合資源，融合咨詢、測試、科研、技術(shù)開發(fā)、工程設(shè)計(jì)、安裝調(diào)試、工程承包等業(yè)務(wù)，促進(jìn)運(yùn)營服務(wù)及生產(chǎn)一體化發(fā)展。“十二五”末，前10家水泥企業(yè)年銷售收入中非水泥產(chǎn)品比重達(dá)到20%以上。前60家大企業(yè)（含上市公司）中80%的企業(yè)能發(fā)布《年度企業(yè)社會責(zé)任報(bào)告》。

　　四、兼并重組的實(shí)施

　?。ㄒ唬┐笃髽I(yè)是兼并重組的主體

　　凡具有獨(dú)立法人資格和符合國家法律、法規(guī)及有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入條件的企業(yè)，在規(guī)模擴(kuò)張的時候應(yīng)將投資轉(zhuǎn)向企業(yè)兼并重組。重點(diǎn)支持優(yōu)勢大企業(yè)（集團(tuán)）開展兼并重組工作。應(yīng)堅(jiān)持市場主導(dǎo)，鼓勵多種形式的兼并重組方案。

　?。ǘ┌l(fā)揮政府部門的引導(dǎo)作用

　　制定國家和省市級水泥行業(yè)兼并重組發(fā)展規(guī)劃。明確推進(jìn)水泥行業(yè)兼并重組的政府主管和協(xié)調(diào)部門。政府有關(guān)部門應(yīng)盡快出臺鼓勵企業(yè)兼并重組的相關(guān)政策，從礦山資源、土地、金融、稅費(fèi)、權(quán)證手續(xù)變更、下崗人員的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、再就業(yè)等方面給予優(yōu)惠政策。

　?。ㄈ┟鞔_金融和稅收支持政策

　　企業(yè)進(jìn)行兼并重組也是一種投資行為。銀行應(yīng)加大對對整合過剩產(chǎn)能的企業(yè)定向開展并購貸款，財(cái)政部門應(yīng)對被并購重組后的企業(yè)適當(dāng)給予減免稅賦的優(yōu)惠政策，對并購的企業(yè)技術(shù)改造給予信貸支持。

　?。ㄋ模┲С中袠I(yè)協(xié)會開展行業(yè)自律

　　支持行業(yè)協(xié)會加強(qiáng)行業(yè)統(tǒng)計(jì)、市場行情、產(chǎn)業(yè)預(yù)警等信息服務(wù)；支持行業(yè)協(xié)會開展行業(yè)自律，抵制和曝光違規(guī)擴(kuò)建新產(chǎn)能的行為；支持行業(yè)協(xié)會為企業(yè)兼并重組提供咨詢服務(wù)，為推進(jìn)企業(yè)兼并重組提供有力支撐。

　?。ㄎ澹┳龊幂浾撔麄?，推動兼并重組工作

　　不斷總結(jié)和推廣企業(yè)兼并重組的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和成果，認(rèn)真做好典型經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)與推廣工作，加強(qiáng)輿論宣傳引導(dǎo)。

　　五、兼并重組的政策措施

　　（一）落實(shí)稅收優(yōu)惠政策

　　1. 對企業(yè)兼并重組涉及的資產(chǎn)評估增值、債務(wù)重組收益、土地房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移等給予稅收優(yōu)惠，具體按照財(cái)政部、稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)兼并重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》（財(cái)稅〔2009〕59號）、《關(guān)于企業(yè)改制重組若干契稅政策的通知》（財(cái)稅〔2008〕175號）等規(guī)定執(zhí)行。

　　2. 地區(qū)間可根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和盈利能力等因素，簽訂企業(yè)兼并重組后的財(cái)稅利益分成協(xié)議，促進(jìn)企業(yè)兼并重組成果共享。

　?。ǘ┘哟筘?cái)政資金支持

　　以工信部為主，牽頭組織相關(guān)部委聯(lián)合制定或修訂對兼并重組的相關(guān)財(cái)政支持政策。

　　1、設(shè)立專項(xiàng)資金支持被收購企業(yè)開展的以節(jié)能減排為目的的技術(shù)改造項(xiàng)目，以提高被收購企業(yè)的技術(shù)和環(huán)保水平。

　　2. 對有利于資源利用、有利于發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、有利于水泥產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級的企業(yè)在兼并重組中應(yīng)給予政策、資金、稅收上給予傾斜和優(yōu)惠（辦法有待制定）。

　　3. 加大金融機(jī)構(gòu)對大企業(yè)的并購行為提供相應(yīng)的授信支持和配套金融服務(wù)，平等對待各種所有制性質(zhì)企業(yè)，加大并購貸款的發(fā)放力度并簡化審批程序。

　　4. 優(yōu)先支持符合國家產(chǎn)業(yè)政策并購行為的優(yōu)勢主體企業(yè)上市融資和已上市企業(yè)開展再融資，簡化監(jiān)管核查流程；支持兼并重組主體企業(yè)通過發(fā)行債券、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等融資方式籌集發(fā)展資金。

　?。ㄈ┘娌⒅亟M后的相關(guān)政策支持

　　1. 兼并重組后的新企業(yè)與原企業(yè)在主要生產(chǎn)線設(shè)備、生產(chǎn)地等均沒有發(fā)生變化的情況下，新企業(yè)可以使用原企業(yè)的項(xiàng)目審批手續(xù)、經(jīng)營資質(zhì)等，享受原企業(yè)依法依規(guī)享有的各項(xiàng)優(yōu)惠政策。

　　2. 根據(jù)區(qū)域產(chǎn)業(yè)合理規(guī)劃布局，支持大企業(yè)在完成區(qū)域多家符合產(chǎn)業(yè)政策的新型干法中、小型企業(yè)兼并重組后，按產(chǎn)能減量替代原則新建大型水泥生產(chǎn)線（4000t/d以上）和年產(chǎn)100萬噸及以上的水泥粉磨站，加快該區(qū)域內(nèi)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和市場布局。經(jīng)核查后，對置換產(chǎn)能新建的生產(chǎn)線要允許發(fā)放生產(chǎn)許可證。

　　3. 重組后企業(yè)涉及項(xiàng)目包括余熱發(fā)電項(xiàng)目、協(xié)同處置項(xiàng)目、落后產(chǎn)能淘汰等仍依法享有相關(guān)國家政策資金支持。對重組后企業(yè)進(jìn)行節(jié)能、環(huán)保、資源利用、協(xié)同處置技術(shù)改造（新建）項(xiàng)目，政府和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)給予積極支持，以加快企業(yè)技術(shù)升級。

　　4. 兼并重組涉及的劃撥土地符合劃撥用地條件的，經(jīng)所在地縣級以上人民政府批準(zhǔn)可繼續(xù)以劃撥方式使用；不符合劃撥用地條件的，依法實(shí)行有償使用，劃撥土地使用權(quán)價格可依法作為土地使用權(quán)人的權(quán)益。

　?。ㄋ模┩咨平鉀Q債權(quán)債務(wù)和職工安置問題 維護(hù)社會穩(wěn)定

　　1. 兼并重組要嚴(yán)格依照有關(guān)法律規(guī)定和政策妥善分類處置債權(quán)債務(wù)關(guān)系，落實(shí)清償責(zé)任，確保債權(quán)人、債務(wù)人的合法利益。研究債務(wù)重組政策措施，支持資產(chǎn)管理公司、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、股權(quán)投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金等機(jī)構(gòu)參與被兼并企業(yè)的債務(wù)處置。

　　2. 采取有效措施，協(xié)助企業(yè)理順下崗職工社會保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)和再就業(yè)等問題，積極穩(wěn)妥解決職工勞動關(guān)系、社會保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)以及企業(yè)拖欠職工工資、欠繳社會保險(xiǎn)費(fèi)等問題。做好穩(wěn)定工作，妥善安置下崗職工；為剝離非主業(yè)和分流非主業(yè)員工提供政策支持，補(bǔ)貼部分冗余職工的安置費(fèi)用；認(rèn)真落實(shí)積極的就業(yè)政策，促進(jìn)下崗失業(yè)人員再就業(yè)，所需資金從就業(yè)專項(xiàng)資金中列支。

　　六、兼并重組組織保障措施

　　（一）建立政府部門協(xié)調(diào)體系，細(xì)化配套措施

　　由工信部牽頭建立健全組織協(xié)調(diào)機(jī)制，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)兼并重組工作，研究解決推進(jìn)企業(yè)兼并重組工作中的重大問題，細(xì)化有關(guān)政策和配套措施，落實(shí)水泥行業(yè)兼并重組的相關(guān)要求，協(xié)調(diào)各省、直轄市、自治區(qū)等有關(guān)地區(qū)和企業(yè)做好組織實(shí)施，加強(qiáng)對企業(yè)兼并重組工作的領(lǐng)導(dǎo)。

　?。ǘ﹨f(xié)調(diào)政府部門關(guān)系，推進(jìn)兼并重組實(shí)施

　　創(chuàng)造科學(xué)有序、切實(shí)可行的政策大環(huán)境，協(xié)調(diào)周邊政府關(guān)系。特別是央企并購國企，國企并購國企牽扯到中央政府與地方政府、地方政府與地方政府之間的利益，要加快水泥產(chǎn)業(yè)的并購聯(lián)合、資產(chǎn)重組，政府要發(fā)揮好導(dǎo)向和服務(wù)功能。

　?。ㄈ┏浞职l(fā)揮協(xié)會作用 引導(dǎo)兼并重組的健康發(fā)展

　　協(xié)會要充分利用自身建立的行業(yè)平臺，加強(qiáng)信息披露，加強(qiáng)區(qū)域發(fā)展指導(dǎo)，在鼓勵大企業(yè)發(fā)展的同時，盡可能避免大企業(yè)在一個區(qū)域扎堆、惡性競爭，避免并購競爭激烈導(dǎo)致的收購成本的不經(jīng)濟(jì)和企業(yè)資源的浪費(fèi)。

　?。ㄋ模┳龊梅?wù)管理

　　各地區(qū)有關(guān)部門要督促企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行兼并重組的有關(guān)法律法規(guī)和國家產(chǎn)業(yè)政策，規(guī)范操作程序，加強(qiáng)信息披露，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。推動企業(yè)兼并重組中介服務(wù)專業(yè)化、規(guī)范化發(fā)展，積極為企業(yè)提供市場信息、戰(zhàn)略咨詢、法律顧問、財(cái)務(wù)顧問、土地估價、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)交易、融資中介、獨(dú)立審計(jì)和企業(yè)管理等中介服務(wù)。