新疆國(guó)統(tǒng)管道股份有限公司審計(jì)委員會(huì)關(guān)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事2012年度審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告

　　國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)富浩華”）對(duì)新疆國(guó)統(tǒng)管道股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）2012年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)工作，主要內(nèi)容是對(duì)公司2012年度資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，同時(shí)對(duì)2012年度募集資金存放與使用情況、控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況和對(duì)外擔(dān)保情況出具鑒證報(bào)告以及對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行了檢查。年度審計(jì)結(jié)束后，國(guó)富浩華對(duì)公司2012年度審計(jì)結(jié)論以書面方式出具了無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告（非正式報(bào)告）。在國(guó)富浩華審計(jì)期間，審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行了跟蹤配合，現(xiàn)將國(guó)富浩華2012年度的審計(jì)情況作如下評(píng)價(jià)：

　　一、基本情況

　　國(guó)富浩華與公司董事會(huì)和高管層進(jìn)行了必要的溝通，通過對(duì)公司內(nèi)部控制等情況的了解，國(guó)富浩華與公司簽訂了審計(jì)業(yè)務(wù)約定書。在業(yè)務(wù)約定書中規(guī)定了2012年度審計(jì)總費(fèi)用為40萬(wàn)元人民幣，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是按照有關(guān)規(guī)定確定，不存在國(guó)富浩華或有收費(fèi)項(xiàng)目。

　　審計(jì)委員會(huì)與國(guó)富浩華協(xié)商，確定了公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的總體時(shí)間安排。審計(jì)小組于2012年12月20日成立，并制定了對(duì)公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序、內(nèi)部控制審核、總體審計(jì)計(jì)劃、具體審計(jì)計(jì)劃等工作。審計(jì)工作分三階段進(jìn)行，第一階段：內(nèi)部控制審計(jì)程序—2012年12月24日-2013年1月5日進(jìn)行公司內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，第二階段：現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)—2013年1月6日－2013年2月22日對(duì)公司其他分、子公司、母公司進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)年度審計(jì)工作；第三階段：

　　審計(jì)報(bào)告編制—2013年2月23日－2013年3月5日為審計(jì)復(fù)核、定稿、出具財(cái)務(wù)決算年度審計(jì)報(bào)告、募集資金年度存放與使用情況監(jiān)證報(bào)告、年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況和對(duì)外擔(dān)保情況的專項(xiàng)說(shuō)明報(bào)告、內(nèi)部控制鑒證報(bào)告等（非正式報(bào)告）。在審計(jì)小組現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)期間，審計(jì)委員會(huì)與國(guó)富浩華進(jìn)行了充分的溝通，并督促其在約定時(shí)限內(nèi)提交正式審計(jì)報(bào)告。

　　審計(jì)委員會(huì)于審計(jì)小組進(jìn)場(chǎng)前認(rèn)真審閱了公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并聽取了公司管理層對(duì)經(jīng)營(yíng)情況的匯報(bào)。針對(duì)國(guó)富浩華出具初步審計(jì)意見進(jìn)行了審閱，并與國(guó)富浩華進(jìn)行了溝通，要求國(guó)富浩華針對(duì)公司年度內(nèi)控制度完善進(jìn)行檢查及募集資金存放與使用執(zhí)行情況、控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況和對(duì)外擔(dān)保情況提供審計(jì)鑒證報(bào)告。并在審計(jì)報(bào)告定稿前再次對(duì)公司2012年度的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行了審閱，認(rèn)為：公司2012年度的會(huì)計(jì)報(bào)表編制符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，各項(xiàng)支出合理，收入、費(fèi)用和利潤(rùn)的確認(rèn)真實(shí)、準(zhǔn)確，有關(guān)提留符合法律、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反應(yīng)了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況，并同意提交公司董事會(huì)審議。

　　根據(jù)審計(jì)小組的審計(jì)時(shí)間安排，經(jīng)過62天的審計(jì)工作，審計(jì)小組在約定時(shí)限內(nèi)完成了所有審計(jì)程序，取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，并向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交了無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告（非正式報(bào)告）。

　　二、關(guān)于對(duì)國(guó)富浩華執(zhí)行年審的會(huì)計(jì)師遵守職業(yè)道德基本情況的評(píng)價(jià)

　　1．獨(dú)立性評(píng)價(jià)

　　國(guó)富浩華執(zhí)行年審的會(huì)計(jì)師未在公司任職，未獲取任何形式的經(jīng)濟(jì)利益，國(guó)富浩華和公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營(yíng)關(guān)系，國(guó)富浩華對(duì)公司的審計(jì)業(yè)務(wù)不存在自我評(píng)價(jià)，審計(jì)小組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在本次審計(jì)工作中國(guó)富浩華及其審計(jì)成員始終保持和遵守了職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。

　　2．專業(yè)勝任能力評(píng)價(jià)

　　審計(jì)小組共由 14人組成，其具有承辦本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)能力，能夠勝任本次審計(jì)工作，同時(shí)也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。

　　三、審計(jì)范圍及出具的審計(jì)報(bào)告意見的評(píng)價(jià)

　　1、審計(jì)工作計(jì)劃評(píng)價(jià)

　　在本年度審計(jì)過程中，審計(jì)小組通過初步了解公司業(yè)務(wù)活動(dòng)制定了具體的審計(jì)計(jì)劃，為完成審計(jì)任務(wù)和減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)做了充分的準(zhǔn)備。

　　2、具體審計(jì)程序執(zhí)行評(píng)價(jià)

　　審計(jì)小組在根據(jù)公司的內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)用的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，確定了實(shí)施控制性測(cè)試程序和實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。為測(cè)試內(nèi)部控制有效運(yùn)用獲取了必要的審計(jì)證據(jù)。

　　3、出具的審計(jì)報(bào)告意見的評(píng)價(jià)

　　審計(jì)小組在本年度審計(jì)中按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，為發(fā)表審計(jì)意見獲取了充分、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的無(wú)保留審計(jì)意見是在獲取充分、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上做出的。

　　四、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司提出的改進(jìn)意見的評(píng)價(jià)

　　在審計(jì)過程中，審計(jì)小組從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，對(duì)本公司提出了改進(jìn)意見。公司對(duì)其提出的改進(jìn)意見已經(jīng)采納，并已經(jīng)開始了實(shí)施改進(jìn)。

　　五、關(guān)于是否續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的建議

　　從聘任國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）到執(zhí)行公司本年度審計(jì)業(yè)務(wù)完畢，國(guó)富浩華為公司提供了較好的服務(wù)，雙方保持了良好的合作關(guān)系。根據(jù)國(guó)富浩華的服務(wù)意識(shí)、職業(yè)操作和履職能力，在公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)及國(guó)家法規(guī)允許的情況下，我們建議繼續(xù)聘任國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）作為公司2013年度的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)機(jī)構(gòu)。

　　新疆國(guó)統(tǒng)管道股份有限公司

　　董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)

　　二〇一三年三月十六日