上海建工集團股份有限公司內(nèi)部控制審計報告(2012年12月31日)

  內(nèi)部控制審計報告

  普華永道中天特審字(2013)第 590 號

  上海建工集團股份有限公司全體股東:

  按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求,我們審計了上海建工集團股份有限公司(以下簡稱“上海建工”) 2012 年 12 月 31日的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。

  一、 企業(yè)對內(nèi)部控制的責(zé)任

  按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定,建立健全和有效實施內(nèi)部控制,并評價其有效性是上海建工公司董事會的責(zé)任。

  二、 注冊會計師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上,對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見,并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。

  三、 內(nèi)部控制的固有局限性

  內(nèi)部控制具有固有局限性,存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外,由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng),或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?,根?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。

  內(nèi)部控制審計報告(續(xù))

  普華永道中天特審字(2013)第 590 號

  (第二頁,共二頁)

  四、 財務(wù)報告內(nèi)部控制審計意見

  我們認為,上海建工于 2012 年 12 月 31 日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

  普華永道中天                       注冊會計師

  會計師事務(wù)所有限公司               肖峰

  中國上海市                         注冊會計師

  2013 年 3 月 26 日                 鄭杰

編輯:李艾東

監(jiān)督:0571-85871667

投稿:news@ccement.com

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