中材國際匯票案疑云:虛假交易套銀行資金難定論
2億銀行承兌匯票,在中材國際的公告中,很無辜的“丟失“了。
在一家正常的公司中,這2億元的匯票,應(yīng)是躺在保險柜,由專人看管,每日盤點。
中材國際12月20日發(fā)布公告稱,其子公司東方貿(mào)易向鋼貿(mào)商及鋼廠開出的近2億元銀行承兌匯票丟失,部分貨物去向不明。
雖然中材國際在公告中云淡風(fēng)輕,語焉不詳,且在公告發(fā)出后電話一直無法接通,但其公開信息中仍透露出三大疑點。
首先,中材國際副總裁兼東方貿(mào)易董事長、法人代表方芳在11月底提前辭職。方芳是出票人東方貿(mào)易的法人代表,此次蹊蹺“丟失”的銀行承兌匯票必須有方芳或其授權(quán)人的簽章。
第二,公安的介入,一起普通的票據(jù)丟失案無需如此勞師動眾。
第三,便是此案中的被中材國際“保護”起來的涉案銀行和鋼貿(mào)公司。須知,鋼貿(mào)行業(yè)水深火熱已久。
2億銀行承兌匯票蹊蹺丟失出票授權(quán)法人代表提前閃辭
“恐怕不是票據(jù)丟失這么簡單?!币晃簧鲜泄矩攧?wù)負責(zé)人向記者表示。
12月20日,中材國際發(fā)布公告稱,其全資子公司東方國際貿(mào)易有限公司(以下簡稱“東方貿(mào)易”)發(fā)現(xiàn)部分票據(jù)和貨物存在風(fēng)險。
公告稱,東方貿(mào)易與鋼貿(mào)公司簽訂的2份采購合同中,由銀行向鋼貿(mào)公司開具的12張共計1.2億元的銀行承兌匯票,有10張(約1億元)在傳遞過程中丟失,另有價值2000萬的貨物去向不明。此外,根據(jù)與鋼廠簽訂的3份采購合同,由銀行向鋼廠開具的11張總額為9840.9萬元的銀行承兌匯票,目前部分匯票和貨物去向不明。目前,中材國際公司已采取法律措施,公安機關(guān)已立案偵查。
不過,公告中并未提及涉案鋼貿(mào)公司及銀行名稱。根據(jù)我國規(guī)定,銀行承兌匯票的出票人(此案中為東方貿(mào)易)必須在承兌銀行開立存款賬戶。因此,涉案銀行必定是東方貿(mào)易開戶銀行之一,不過,在中材國際年報中,并未披露到其子公司開戶銀行。
另外一份值得注意的公告是,11月30日,中材國際副總裁兼東方貿(mào)易董事長、法人代表方芳在11月29提出了辭職。
根據(jù)我國票據(jù)法和相關(guān)司法解釋,銀行承兌匯票作為商業(yè)匯票的一種,出票人(此案中為東方貿(mào)易)的簽章,為該法人或者該單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人、單位負責(zé)人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。
在實際操作中,出票人公司簽章多包括法定代表人簽字或者蓋章,如若沒有,也需法定代表人授權(quán),總之無論如何,東方貿(mào)易開出的銀行承兌匯票,必須得到方芳的授權(quán)。
而在中材國際發(fā)布票據(jù)遺失公告,公安機關(guān)介入立案偵查之前,方芳的閃電辭職,不禁令人疑竇叢生。根據(jù)票據(jù)生效要件,公安部門對東方貿(mào)易票據(jù)遺失案的偵查,幾乎必定會涉及方芳,在這敏感的時間窗口,案發(fā)公司法人代表閃電辭職,真的只是因為票據(jù)“丟失”嗎?
據(jù)了解,在一家正常經(jīng)營的公司,銀行承兌匯票等重要票據(jù),都應(yīng)是由專人保管,每日盤點,且保存在保險柜。莫名“丟失”,概率極小。
第二個疑點是公安的介入,這讓一個簡單的票據(jù)丟失案備顯復(fù)雜。
數(shù)位貿(mào)易業(yè)人士對記者表示,普通的票據(jù)丟失問題并不大,只要及早發(fā)現(xiàn)及早處理,資金基本都可保證安全,并不一定需要公安介入。
記者咨詢多位銀行業(yè)人士均表示,在銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)流程中,如發(fā)生匯票丟失,為保資金安全,應(yīng)立刻去銀行掛失,并向開票行當(dāng)?shù)胤ㄔ禾崞稹肮敬吒妗?,法院確認后會向銀行發(fā)出止付通知書。
一名銀行業(yè)人士提醒道,掛失系保護資金的臨時手段,若銀行在掛失后12天內(nèi)沒有收到法院的止付通知書,自第13天起將解除掛失,因此要“兩手準備,兩手都要快”。
對于會不會存在他人冒領(lǐng)的情況,上述銀行業(yè)人士表示,若持票人能夠證明自己是收款人即可提款,銀行只審核票據(jù)的形式,不鑒定票據(jù)上背書以及企業(yè)公章和印鑒真?zhèn)危髽I(yè)由此發(fā)生的損失銀行不負責(zé)任。
不過,中材國際在公告中稱,公安機關(guān)已經(jīng)凍結(jié)了其中1億元資金。這表明,該筆資金暫未被人提走。
第三個疑點,源于此次案件涉及鋼貿(mào)行業(yè)——一個在最近一年內(nèi)丑聞頻出,信譽幾近破產(chǎn)的行業(yè)。
[Page]虛假交易套取銀行資金還是倉單出事?
有業(yè)內(nèi)人士猜測,東方貿(mào)易可能與鋼貿(mào)公司虛假交易套取銀行資金,但最終導(dǎo)致財貨兩空。
由于鋼貿(mào)行業(yè)深陷危機,今年以來,銀行信貸已經(jīng)對鋼貿(mào)行業(yè)收緊,失去資金的支持,鋼貿(mào)行業(yè)雪上加霜,很多鋼貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)而尋求其他的融資渠道。
據(jù)一上海地區(qū)銀行工作人員向記者介紹,通過銀行承兌匯票貼現(xiàn)套取短期流動資金的方式,在鋼貿(mào)企業(yè)中比較普遍?!艾F(xiàn)在鋼貿(mào)公司手里有大量的銀行承兌匯票?!?
相應(yīng)的,出票人公司,則利用自己的資金和渠道優(yōu)勢,賺取傭金和服務(wù)費。
據(jù)一銀行授信工作人員介紹,如果出票人幫助鋼貿(mào)公司融資,一般會最開始的時候讓鋼貿(mào)公司將貨物“賣”給出票人,然后雙方私下再簽個回購合同,約定鋼貿(mào)公司定期回購賣給出票人的鋼材,來收回資金。
但銀行承兌匯票雖然承兌人是銀行,也不代表出票人公司可以無本套利。這種融資方式成本幾何?
《支付結(jié)算辦法》(以下簡稱“辦法”)八十六條規(guī)定,銀行承兌匯票的承兌銀行,應(yīng)按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費。
《辦法》九十條規(guī)定,銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行,承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款。
我國紙質(zhì)承兌匯票的承兌期是6個月。為了盡快融資,貼現(xiàn)則需要付出更高的成本。貼現(xiàn)率應(yīng)該大于央行規(guī)定的再貼現(xiàn)率(現(xiàn)行3.24%)。
除此之外,持票人如若需要貼現(xiàn),還需提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復(fù)印件。
《辦法》九十一條還規(guī)定,銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時,承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外,對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。
“如果出票人幫忙融資的話,自己也是有風(fēng)險的。所以往往需要鋼貿(mào)公司用鋼材做抵押,不過沒想到今年鋼材價格跌了這么多。所以現(xiàn)在很多錢還不上了?!鄙鲜鲢y行授信工作人員表示。
而鋼貿(mào)企業(yè)現(xiàn)實中的“重復(fù)質(zhì)押”等問題,更使得出票人公司風(fēng)險加大。
業(yè)內(nèi)人士表示,倉單是貨權(quán)的象征,但由于信息共享度不高,缺乏監(jiān)管等因素,導(dǎo)致同一批貨物重復(fù)質(zhì)押的情況,更有甚者,鋼貿(mào)商與倉儲人員合謀開出虛假倉單,以不存在的貨物騙取銀行貸款。
如此一來,當(dāng)鋼材價格和倉單“雙殺”局面出現(xiàn),鋼貿(mào)企業(yè)跑路,銀行承兌匯票到期無法回籠資金,只能出票人自己填補或者宣布票據(jù)“丟失”的情況,便出現(xiàn)了。
上市公司頻現(xiàn)鋼貿(mào)漩渦
上市公司涉入鋼貿(mào)危機早已不是新聞。近年來,隨著鋼價的不斷下跌,鋼貿(mào)金融的泡沫也被逐一刺破,多家上市公司卷入銀行訴訟案件,其中不乏馬鋼股份、中國遠洋等知名大型央企。
今年9月25日,馬鋼股份子公司馬鞍山馬鋼裕遠物流有限公司今年以來向9家鋼貿(mào)商和1個自然人簽訂了總額達8億多元的合同并全額預(yù)付貨款后,裕遠物流沒有收到貨物,而對方在收取貨款后不供貨也不退款。馬鋼股份遂于9月21日向馬鞍山市中級人民法院提起民事訴訟。
同時,裕遠物流也向該法院提出重整。
馬鋼股份的遭遇僅是鋼貿(mào)金融亂象的冰山一角。鋼貿(mào)商無錢還債而跑路已不是新聞,同一批貨物重復(fù)質(zhì)押,鋼貿(mào)商與倉儲公司聯(lián)手制造虛假倉單騙取貸款等丑聞更是時有爆出,其中不乏中國遠洋這樣的大型央企。
據(jù)上海法院網(wǎng)資料顯示,中國遠洋下屬的上海中遠物流配送有限公司,最晚從11月起就已經(jīng)列席金融借款合同糾紛案的被告。21世紀網(wǎng)查詢后發(fā)現(xiàn),即日起自明年1月底短短30余天,上海中遠配送就被四起銀行訴訟案列為被告,同列入被告的均有鋼貿(mào)公司,而原告則包括民生銀行、光大銀行、中信銀行。
在上海中遠物流配送有限公司的官網(wǎng)上,發(fā)現(xiàn)該公司主營業(yè)務(wù)包括質(zhì)押監(jiān)管等。
據(jù)了解,多家上市公司都曾碰到無法提取貨物的情況。中鋼天源和廈門信達在8月相繼發(fā)布公告稱,在前往倉儲公司提取貨物時遭到倉庫拒絕。而中儲股份卻因自己倉庫內(nèi)的貨物丟失而被建行以監(jiān)管責(zé)任不到位為由告上法庭。
編輯:劉冰
監(jiān)督:0571-85871667
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