海螺集團：“四聚焦”助推工程投資審計 提質(zhì)增效

近年來，海螺集團內(nèi)部審計強化審計監(jiān)督的廣度和深度，找準審計工作切入點，全面推進工程投資審計從“事后結(jié)算審計”延伸至“全過程審計”，聚焦工程投資事前決策、事中控制、事后評價等重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有效控制投資成本、規(guī)避風(fēng)險，助推集團基建及工程投資管理水平再提升。

一是聚焦審計計劃全覆蓋。聚力集團公司新能源、新材料、環(huán)保產(chǎn)業(yè)、數(shù)字經(jīng)濟、國際貿(mào)易五大產(chǎn)業(yè)相互促進的“一基五業(yè)”高質(zhì)量發(fā)展新模式，工程投資審計緊扣集團公司發(fā)展任務(wù)，以“精準監(jiān)督”為抓手，牽住審計項目計劃的“牛鼻子”，強化立項研究，做到工程項目建設(shè)到哪里，工程審計就延伸到哪里，推動產(chǎn)業(yè)鏈延鏈、補鏈、強鏈。2023年，集團審計將水泥熟料生產(chǎn)線、骨料機制砂商砼、外加劑工程、鋁合金型材、安全環(huán)保技改等工程納入審計計劃，做深做實審前調(diào)查，強化現(xiàn)場審計管控，著力提升審計質(zhì)效。

二是聚焦重點領(lǐng)域監(jiān)督。聚焦總結(jié)提煉巡視、審計及內(nèi)部工程審計提出的串標圍標、二次磋商報價、未設(shè)置招標控制價以及招評標過程不規(guī)范等問題，認真查找體制機制等方面存在的缺陷和漏洞，逐步推進招投標制度健全完善，修訂《集團投資管理辦法》《集團招標管理辦法》等5項制度，有效保障公司投資招標管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)有章可循、實際操作合法合規(guī)。

三是聚焦工程項目過程管控。聚焦圍繞《關(guān)于進一步完善和規(guī)范審計工作的意見》的要求，對重大項目審批、工程招投標、物資采購、工程結(jié)算、資金管理等環(huán)節(jié)開展全過程審計。針對工程建設(shè)項目資金資源密集、風(fēng)險隱患易發(fā)高發(fā)環(huán)節(jié)，組織工程審計部、工程部、內(nèi)審部門開展調(diào)研，通過調(diào)研摸底，理清工程項目投資建設(shè)程序、制度及合同執(zhí)行、驗收結(jié)算、資金支付等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)，并于年度內(nèi)有針對性地組織對集團下屬板塊開展工程投資全過程審計，分類揭示工程投資風(fēng)險，有效挽回經(jīng)濟損失。

四是聚焦審計成果轉(zhuǎn)化。聚焦深化審計成果的運用，海螺集團制定下發(fā)《內(nèi)部審計問題責(zé)任追究管理暫行辦法》，建立健全審計整改和追責(zé)問責(zé)的“123”管控模式，即審計問題整改每月一跟蹤、兩月一通報，審計問題每季度一處理，健全完善審計整改長效機制。同時，為提升相關(guān)人員風(fēng)險管控意識，集團審計部定期梳理近年來工程投資審計過程中涉及工程立項決策、工程招投標、工程建設(shè)驗收、工程造價管理等鮮活的典型案例，并組織開展專題培訓(xùn)，在增強合規(guī)意識和風(fēng)險防范意識的同時，達到了警示教育的目的。