海螺集團(tuán)：“四聚焦”助推工程投資審計(jì) 提質(zhì)增效

近年來，海螺集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督的廣度和深度，找準(zhǔn)審計(jì)工作切入點(diǎn)，全面推進(jìn)工程投資審計(jì)從“事后結(jié)算審計(jì)”延伸至“全過程審計(jì)”，聚焦工程投資事前決策、事中控制、事后評價(jià)等重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有效控制投資成本、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，助推集團(tuán)基建及工程投資管理水平再提升。

一是聚焦審計(jì)計(jì)劃全覆蓋。聚力集團(tuán)公司新能源、新材料、環(huán)保產(chǎn)業(yè)、數(shù)字經(jīng)濟(jì)、國際貿(mào)易五大產(chǎn)業(yè)相互促進(jìn)的“一基五業(yè)”高質(zhì)量發(fā)展新模式，工程投資審計(jì)緊扣集團(tuán)公司發(fā)展任務(wù)，以“精準(zhǔn)監(jiān)督”為抓手，牽住審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的“牛鼻子”，強(qiáng)化立項(xiàng)研究，做到工程項(xiàng)目建設(shè)到哪里，工程審計(jì)就延伸到哪里，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈延鏈、補(bǔ)鏈、強(qiáng)鏈。2023年，集團(tuán)審計(jì)將水泥熟料生產(chǎn)線、骨料機(jī)制砂商砼、外加劑工程、鋁合金型材、安全環(huán)保技改等工程納入審計(jì)計(jì)劃，做深做實(shí)審前調(diào)查，強(qiáng)化現(xiàn)場審計(jì)管控，著力提升審計(jì)質(zhì)效。

二是聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)督。聚焦總結(jié)提煉巡視、審計(jì)及內(nèi)部工程審計(jì)提出的串標(biāo)圍標(biāo)、二次磋商報(bào)價(jià)、未設(shè)置招標(biāo)控制價(jià)以及招評標(biāo)過程不規(guī)范等問題，認(rèn)真查找體制機(jī)制等方面存在的缺陷和漏洞，逐步推進(jìn)招投標(biāo)制度健全完善，修訂《集團(tuán)投資管理辦法》《集團(tuán)招標(biāo)管理辦法》等5項(xiàng)制度，有效保障公司投資招標(biāo)管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)有章可循、實(shí)際操作合法合規(guī)。

三是聚焦工程項(xiàng)目過程管控。聚焦圍繞《關(guān)于進(jìn)一步完善和規(guī)范審計(jì)工作的意見》的要求，對重大項(xiàng)目審批、工程招投標(biāo)、物資采購、工程結(jié)算、資金管理等環(huán)節(jié)開展全過程審計(jì)。針對工程建設(shè)項(xiàng)目資金資源密集、風(fēng)險(xiǎn)隱患易發(fā)高發(fā)環(huán)節(jié)，組織工程審計(jì)部、工程部、內(nèi)審部門開展調(diào)研，通過調(diào)研摸底，理清工程項(xiàng)目投資建設(shè)程序、制度及合同執(zhí)行、驗(yàn)收結(jié)算、資金支付等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)，并于年度內(nèi)有針對性地組織對集團(tuán)下屬板塊開展工程投資全過程審計(jì)，分類揭示工程投資風(fēng)險(xiǎn)，有效挽回經(jīng)濟(jì)損失。

四是聚焦審計(jì)成果轉(zhuǎn)化。聚焦深化審計(jì)成果的運(yùn)用，海螺集團(tuán)制定下發(fā)《內(nèi)部審計(jì)問題責(zé)任追究管理暫行辦法》，建立健全審計(jì)整改和追責(zé)問責(zé)的“123”管控模式，即審計(jì)問題整改每月一跟蹤、兩月一通報(bào)，審計(jì)問題每季度一處理，健全完善審計(jì)整改長效機(jī)制。同時(shí)，為提升相關(guān)人員風(fēng)險(xiǎn)管控意識，集團(tuán)審計(jì)部定期梳理近年來工程投資審計(jì)過程中涉及工程立項(xiàng)決策、工程招投標(biāo)、工程建設(shè)驗(yàn)收、工程造價(jià)管理等鮮活的典型案例，并組織開展專題培訓(xùn)，在增強(qiáng)合規(guī)意識和風(fēng)險(xiǎn)防范意識的同時(shí)，達(dá)到了警示教育的目的。