“企業(yè)年金”何以成不了養(yǎng)老的主角

　　因為基本已經率先拿走了一大塊奶酪，導致企業(yè)和個人很難有多余“能量”，再去繳一份“補充”制度的保險費。

　　6月30日，保監(jiān)會副主席陳文輝在“2012陸家嘴論壇”上表示，“中國整個體系的發(fā)展不大平衡，比如補充養(yǎng)老中的企業(yè)年金、個人養(yǎng)老保險，替代率非常低，可以說是微乎其微。”同時有數(shù)據指出，在美國20多萬億美元養(yǎng)老金總資產中，政府養(yǎng)老金占比12.5%，企業(yè)年金占比64.0%，個人退休賬戶占比23.5%，而到2010年底，中國的養(yǎng)老金總資產為2萬多億元人民幣，政府養(yǎng)老金占比89.5%，企業(yè)年金10.5%，個人退休賬戶幾乎沒有。（7月1日新華網）

　　顯然，這是一個基本事實。真正解決中國養(yǎng)老問題，一方面固然要填充如今缺口巨大的基本養(yǎng)老保險賬戶，但是，進一步完善“補充養(yǎng)老體系”則顯得尤為迫切。

　　自上世紀90年代，為了刺激內部需求，讓居民生活沒有后顧之憂，中國開始逐步建立起基本養(yǎng)老、企業(yè)年金和個人養(yǎng)老為三大支柱的體系。

　　雖然在養(yǎng)老保障體系建立之初就強調了“三大支柱”，但是相關政策卻嚴重滯后。到2004年，勞動和社會保障部才出臺了《企業(yè)年金試行辦法》。而從這些年執(zhí)況來看，企業(yè)和員工建立企業(yè)年金賬戶的積極性并不高。因此，以政府強制實施的基本養(yǎng)老“一戶獨大”，而企業(yè)年金和個人養(yǎng)老發(fā)展嚴重滯后。

　　其中，最核心的原因是基本養(yǎng)老保險繳費比例過高，讓企業(yè)和個人在完成基本養(yǎng)老保險制度的繳費之后，很難有多余“能量”，再去繳一份“補充”制度的保險費。目前，各類企業(yè)按職工繳費工資總額的20%繳費，有的地方甚至高達25%，職工按個人繳費基數(shù)的8%繳費。

　　如此高的繳費比例，早已超過美國一倍，突破了國際標準警戒線。只有特別優(yōu)質的企業(yè)，才可能在基本養(yǎng)老保險之外去建立“補充”賬戶。2006年2月，第一批被獲準建立企業(yè)年金的三家央企是光大銀行、中國銀行和人保財險。

　　為此，要想改變中國養(yǎng)老保障結構，增加企業(yè)年金和個人養(yǎng)老賬戶比例，就必須設法提高企業(yè)和個人建立“補充”賬戶的積極性。這就要求一方面逐步降低基本養(yǎng)老繳費比例，同時加快推進養(yǎng)老“雙軌制”并軌改革，確保養(yǎng)老的公平性；另一方面要為企業(yè)和個人減稅，以富余的資金去充實“補充”賬戶。唯有“兩頭并進”，才能從根本上調動企業(yè)和個人積極性。

　　整體看來，中國養(yǎng)老保險體系的總體方向應該是，降低基本養(yǎng)老保險占比，加大企業(yè)年金發(fā)展空間，最終形成多支柱、多層次、均勻受力的養(yǎng)老保障體系。只有這樣，當中國老齡化趨勢洶涌來襲的時候，我們才能淡定自若。