企業(yè)年金基金管理試行辦法

 現(xiàn)公布《企業(yè)年金基金管理試行辦法》,自2004年5月1日起施行。 

中華人民共和國勞動和社會保障部部長 鄭斯林
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會主席       劉明康
中國證券監(jiān)督管理委員會主席         尚福林
中國保險監(jiān)督管理委員會主席         吳定富 

                                  二○○四年二月二十三日 

企業(yè)年金基金管理試行辦法

第一章總則 

第一條為維護企業(yè)年金各方當事人的合法權(quán)益,規(guī)范企業(yè)年金基金管理,根據(jù)勞動法、信托法、合同法、證券投資基金法等法律和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。 

第二條企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理、托管以及投資管理適用本辦法。 

本辦法所稱企業(yè)年金基金,是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業(yè)補充養(yǎng)老保險基金。 

第三條設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工作為委托人與企業(yè)年金理事會或法人受托機構(gòu)(以下簡稱受托人),受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機構(gòu)(以下簡稱賬戶管理人)、企業(yè)年金基金托管機構(gòu)(以下簡稱托管人)和企業(yè)年金基金投資管理機構(gòu)(以下簡稱投資管理人),按照國家有關(guān)規(guī)定建立書面合同關(guān)系。 

書面合同應(yīng)當報勞動保障行政部門備案。 

第四條企業(yè)年金基金必須存入企業(yè)年金專戶。企業(yè)年金基金財產(chǎn)獨立于委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。 

企業(yè)年金基金財產(chǎn)的管理、運用或其他情形取得的財產(chǎn)和收益,應(yīng)當歸入基金財產(chǎn)。 

第五條委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織,因依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)等原因進行終止清算的,企業(yè)年金基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。 

第六條企業(yè)年金基金財產(chǎn)的債權(quán),不得與委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù)相抵消。不同企業(yè)的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù),不得相互抵消。 

第七條非因企業(yè)年金基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù),不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。 

第八條受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織必須恪盡職守,履行誠實、信用、謹慎、勤勉的義務(wù)。 

第九條勞動保障部負責(zé)制定企業(yè)年金基金管理的有關(guān)政策。勞動保障行政部門對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)管。 

第二章受托人 

第十條本辦法所稱受托人,是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會或符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機構(gòu)(以下簡稱法人受托機構(gòu))。 

第十一條企業(yè)年金理事會由企業(yè)代表和職工代表等人員組成,依法管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù),不得從事任何形式的營業(yè)性活動。 

企業(yè)年金理事會理事應(yīng)當誠實守信、無重大違法記錄,并不得以任何形式收取費用。 

第十二條法人受托機構(gòu)應(yīng)當具備下列條件: 

(一) 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準,在中國境內(nèi)注冊; 

(二) 注冊資本不少于1億元人民幣,且在任何時候都維持不少于15億元人民幣的凈資產(chǎn); 

(三) 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu); 

(四) 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù); 

(五) 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施; 

(六) 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度; 

(七) 近3年沒有重大違法違規(guī)行為; 

(八) 國家規(guī)定的其他條件。 

第十三條受托人應(yīng)當履行下列職責(zé): 

(一)  選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機構(gòu); 

(二)  制定企業(yè)年金基金投資策略; 

(三) 編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告; 

(四) 根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督; 

(五) 根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費,并向受益人支付企業(yè)年金待遇; 

(六)  接受委托人、受益人查詢,定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報告。發(fā)生重大事件時,及時向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報告; 

(七) 按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年; 

(八) 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。 

第十四條本辦法所稱受益人,是指參加企業(yè)年金計劃并享有受益權(quán)的企業(yè)職工。 

第十五條法人受托機構(gòu)具備賬戶管理或投資管理業(yè)務(wù)資格,可以兼任賬戶管理人或投資管理人,但應(yīng)當保證各項管理之間的獨立性。 

第十六條有下列情形之一的,法人受托機構(gòu)職責(zé)終止: 

(一)違反與委托人合同約定的; 

(二)利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益,或為他人謀取不正當利益的; 

(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的; 

(四)被依法取消企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格的; 

(五)委托人有證據(jù)認為更換受托人符合受益人利益的; 

(六)有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認為更換受托人符合受益人利益的; 

(七)國家規(guī)定和合同約定的其他情形。 

企業(yè)年金理事會有前款規(guī)定情形之一的,應(yīng)當按國家規(guī)定重新組成。 

第十七條受托人職責(zé)終止的,委托人應(yīng)當在30日內(nèi)委任新的受托人。 

受托人職責(zé)終止的,應(yīng)當妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料,及時辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),新受托人應(yīng)當及時接收。 

第十八條受托人職責(zé)終止的,應(yīng)當按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對受托管理進行審計,將審計結(jié)果報委托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。 

第三章賬戶管理人 

第十九條本辦法所稱賬戶管理人,是指受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機構(gòu)。 

第二十條賬戶管理人應(yīng)當具備下列條件: 

(一) 經(jīng)國家有關(guān)部門批準,在中國境內(nèi)注冊的獨立法人; 

(二) 注冊資本不少于5000萬元人民幣; 

(三) 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu); 

(四) 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù); 

(五) 具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng); 

(六) 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施; 

(七) 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度; 

(八) 國家規(guī)定的其他條件。 

第二十一條賬戶管理人應(yīng)當履行下列職責(zé): 

(一) 建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶; 

(二) 記錄企業(yè)、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益; 

(三) 及時與托管人核對繳費數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財產(chǎn)變化狀況; 

(四) 計算企業(yè)年金待遇; 

(五) 提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務(wù); 

(六) 定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報告; 

(七) 按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年; 

(八) 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。 

第二十二條有下列情形之一的,賬戶管理人職責(zé)終止: 

(一) 違反與受托人合同約定的; 

(二) 利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益,或為他人謀取不正當利益的; 

(三) 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的; 

(四) 被依法取消企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)資格的; 

(五)  受托人有證據(jù)認為更換賬戶管理人符合受益人利益的; 

(六) 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認為更換賬戶管理人符合受益人利益的; 

(七) 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。 

第二十三條賬戶管理人職責(zé)終止的,受托人應(yīng)當在30日內(nèi)確定新的賬戶管理人。 

賬戶管理人職責(zé)終止的,應(yīng)當妥善保管企業(yè)年金基金賬戶管理資料,及時辦理賬戶管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),新賬戶管理人應(yīng)當及時接收。 

第二十四條賬戶管理人職責(zé)終止的,應(yīng)當按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對賬戶管理進行審計,將審計結(jié)果報受托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。 

第四章托管人 

第二十五條本辦法所稱托管人,是指受托人委托保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)。 

單個企業(yè)年金計劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)擔(dān)任。 

第二十六條托管人應(yīng)當具備下列條件: 

(一) 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準,在中國境內(nèi)注冊的獨立法人; 

(二) 凈資產(chǎn)不少于50億元人民幣; 

(三) 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù); 

(四) 具有保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的條件; 

(五) 具有安全高效的清算、交割系統(tǒng); 

(六) 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施; 

(七) 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度; 

(八) 國家規(guī)定的其他條件。 

商業(yè)銀行擔(dān)任托管人,應(yīng)當設(shè)有專門的基金托管部門。 

第二十七條托管人應(yīng)當履行下列職責(zé): 

(一) 安全保管企業(yè)年金基金財產(chǎn); 

(二) 以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶; 

(三) 對所托管的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶,確?;鹭敭a(chǎn)的完整和獨立; 

(四) 根據(jù)受托人指令,向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產(chǎn); 

(五) 根據(jù)投資管理人投資指令,及時辦理清算、交割事宜; 

(六) 負責(zé)企業(yè)年金基金會計核算和估值,復(fù)核、審查投資管理人計算的基金財產(chǎn)凈值; 

(七) 及時與賬戶管理人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù),按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作; 

(八) 定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告; 

(九) 定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報告; 

(十) 按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料至少15年; 

(十一) 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。 

第二十八條托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的,應(yīng)當拒絕執(zhí)行,立即通知投資管理人,并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。 

托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的,應(yīng)當立即通知投資管理人,并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。 

第二十九條有下列情形之一的,托管人職責(zé)終止: 

(一) 違反與受托人合同約定的; 

(二) 利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益,或為他人謀取不正當利益的; 

(三) 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的; 

(四) 被依法取消企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)的; 

(五) 受托人有證據(jù)認為更換托管人符合受益人利益的; 

(六) 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認為更換托管人符合受益人利益的; 

(七) 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。 

第三十條托管人職責(zé)終止的,受托人應(yīng)當在30日內(nèi)確定新的托管人。 

托管人職責(zé)終止的,應(yīng)當妥善保管企業(yè)年金基金托管資料,及時辦理托管業(yè)務(wù)移交手續(xù),新托管人應(yīng)當及時接收。 

第三十一條托管人職責(zé)終止的,應(yīng)當按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對托管進行審計,將審計結(jié)果報受托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。 

第三十二條禁止托管人有下列行為: 

(一)托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理; 

(二)托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理; 

(三)托管的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)混合管理; 

(四)挪用托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn); 

(五)國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。 

第五章投資管理人 

第三十三條本辦法所稱投資管理人,是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu)。 

第三十四條投資管理人應(yīng)當具備下列條件: 

(一) 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準,在中國境內(nèi)注冊,具有受托投資管理、基金管理或資產(chǎn)管理資格的獨立法人; 

(二) 綜合類證券公司注冊資本不少于10億元人民幣,且在任何時候都維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn);基金管理公司、信托投資公司、保險資產(chǎn)管理公司或其他專業(yè)投資機構(gòu)注冊資本不少于1億元人民幣,且在任何時候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn); 

(三) 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu); 

(四) 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù); 

(五) 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施; 

(六) 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度; 

(七) 近3年沒有重大違法違規(guī)行為; 

(八) 國家規(guī)定的其他條件。 

第三十五條投資管理人應(yīng)當履行下列職責(zé): 

(一) 對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行投資; 

(二) 及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值結(jié)果; 

(三) 建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準備金; 

(四) 定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報告; 

(五) 根據(jù)國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財產(chǎn)會計憑證、會計賬簿、年度財務(wù)會計報告和投資記錄至少15年; 

(六) 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。 

第三十六條有下列情形之一的,投資管理人應(yīng)當及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告: 

(一) 企業(yè)年金基金財產(chǎn)市場價值大幅度波動的; 

(二) 減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或被申請破產(chǎn)的; 

(三) 涉及重大訴訟或仲裁的; 

(四) 董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員發(fā)生重大變動的; 

(五) 可能使企業(yè)年金基金財產(chǎn)價值受到重大影響的其他事項; 

(六) 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。 

第三十七條有下列情形之一的,投資管理人職責(zé)終止: 

(一) 違反與受托人合同約定的; 

(二) 利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益,或為他人謀取不正當利益的; 

(三) 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的; 

(四) 被依法取消企業(yè)年金基金投資管理資格的; 

(五) 受托人有證據(jù)認為更換投資管理人符合受益人利益的; 

(六) 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認為更換投資管理人符合受益人利益的; 

(七) 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。 

第三十八條投資管理人職責(zé)終止的,受托人應(yīng)當在30日內(nèi)確定新的投資管理人。 

投資管理人職責(zé)終止的,應(yīng)當妥善保管企業(yè)年金基金投資管理資料,及時辦理投資管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),新投資管理人應(yīng)當及時接收。 

第三十九條投資管理人職責(zé)終止的,應(yīng)當按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對投資管理進行審計,將審計結(jié)果報受托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。 

第四十條禁止投資管理人有下列行為: 

(一) 將其固有財產(chǎn)或他人財產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財產(chǎn); 

(二) 不公平對待其管理的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn); 

(三) 挪用企業(yè)年金基金財產(chǎn); 

(四) 國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。 

第六章中介服務(wù)機構(gòu) 

第四十一條本辦法所稱中介服務(wù)機構(gòu),是指為企業(yè)年金管理提供服務(wù)的投資顧問公司、信用評估公司、精算咨詢公司、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)。 

第四十二條中介服務(wù)機構(gòu)經(jīng)委托可以從事下列業(yè)務(wù): 

(一) 為企業(yè)設(shè)計企業(yè)年金計劃; 

(二) 為企業(yè)年金管理提供咨詢; 

(三) 為受托人選擇賬戶管理人、托管人、投資管理人提供咨詢; 

(四) 對企業(yè)年金管理績效進行評估; 

(五) 對企業(yè)年金基金財務(wù)報告進行審計; 

(六) 國家規(guī)定和合同約定的其他業(yè)務(wù)。 

第四十三條中介服務(wù)機構(gòu)提供企業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當嚴格遵守相關(guān)職業(yè)準則。 

第七章企業(yè)年金基金投資 

第四十四條企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當遵循謹慎、分散風(fēng)險的原則,充分考慮企業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性和流動性,實行專業(yè)化管理。 

第四十五條投資管理人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他從業(yè)人員,不得擔(dān)任托管人或其他投資管理人的任何職務(wù)。 

投資管理人與托管人不得為同一人,不得相互出資或相互持有股份。 

第四十六條企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資范圍,限于銀行存款、國債和其他具有良好流動性的金融產(chǎn)品,包括短期債券回購、信用等級在投資級以上的金融債和企業(yè)債、可轉(zhuǎn)換債、投資性保險產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。 

第四十七條企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資,按市場價計算應(yīng)當符合下列規(guī)定: 

(一) 投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購等流動性產(chǎn)品及貨幣市場基金的比例,不低于基金凈資產(chǎn)的20%; 

(二) 投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例,不高于基金凈資產(chǎn)的50%。其中,投資國債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%; 

(三) 投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險產(chǎn)品、股票基金的比例,不高于基金凈資產(chǎn)的30%。其中,投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%。 

第四十八條根據(jù)金融市場變化和投資運作情況,勞動保障部會同中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會,適時對企業(yè)年金基金投資管理機構(gòu)、投資產(chǎn)品和比例進行調(diào)整。 

第四十九條單個投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn),投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金,按市場價計算,不得超過該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%;也不得超過其管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)總值的10%。 

第五十條投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。 

第五十一條企業(yè)年金基金不得用于信用交易,不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。 

投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資。 

第八章收益分配及費用 

第五十二條賬戶管理人根據(jù)企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值和凈值增長率,按周或按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶。 

第五十三條受托人提取的管理費不高于受托管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的02%。 

第五十四條賬戶管理人的管理費按每戶每月不超過5元人民幣的限額,由設(shè)立企業(yè)年金計劃的企業(yè)另行繳納。 

第五十五條托管人提取的托管費不高于托管企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的02%。 

第五十六條投資管理人提取的管理費不高于投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的12%。 

第五十七條根據(jù)企業(yè)年金基金管理情況,勞動保障部會同中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會,適時對有關(guān)管理費或托管費進行調(diào)整。 

第五十八條投資管理人從當期收取的管理費中,提取20%作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準備金,專項用于彌補企業(yè)年金基金投資虧損。企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準備金在托管銀行專戶存儲,余額達到投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的10%時可不再提取。 

第九章信息披露 

第五十九條受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人應(yīng)當按照規(guī)定向有關(guān)監(jiān)管部門報告企業(yè)年金基金管理情況,并對所報告內(nèi)容的真實性、完整性負責(zé)。 

第六十條受托人應(yīng)當在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向委托人提交季度企業(yè)年金基金管理報告;并應(yīng)當在年度結(jié)束后45日內(nèi)向委托人提交年度企業(yè)年金基金管理報告,其中年度企業(yè)年金基金財務(wù)會計報告須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。 

第六十一條賬戶管理人應(yīng)當在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金賬戶管理報告;并應(yīng)當在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金賬戶管理報告。 

第六十二條托管人應(yīng)當在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告;并應(yīng)當在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告,其中年度財務(wù)會計報告須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。 

第六十三條投資管理人應(yīng)當在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認的季度企業(yè)年金基金投資組合報告;并應(yīng)當在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認的年度企業(yè)年金基金投資管理報告。 

第十章監(jiān)督檢查 

第六十四條法人受托機構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)當向勞動保障部提出申請。法人受托機構(gòu)、投資管理人向勞動保障部提出申請前應(yīng)當先經(jīng)其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門同意,托管人向勞動保障部提出申請前應(yīng)當先向其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門備案。 

第六十五條勞動保障部收到法人受托機構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人的申請后,應(yīng)當組織專家評審委員會,按照規(guī)定進行審慎評審。經(jīng)評審符合條件的,由勞動保障部會同有關(guān)部門確認公告;經(jīng)評審不符合條件的,應(yīng)當書面通知申請人。 

專家評審委員會由有關(guān)部門代表和社會專業(yè)人士組成。 

第六十六條受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù),應(yīng)當接受勞動保障行政部門的監(jiān)管。 

受托人、托管人和投資管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門按照各自職責(zé)對其經(jīng)營活動進行監(jiān)督。 

第六十七條凡違反本辦法規(guī)定的,由勞動保障部予以警告,責(zé)令限期改正;逾期不改的,可責(zé)令其停止企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)。 

第十一章附則 

第六十八條企業(yè)年金基金管理,國務(wù)院另有規(guī)定的,從其規(guī)定。 

第六十九條本辦法自2004年5月1日起施行。

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監(jiān)督:0571-85871667

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