電子票據(jù)也有假？牽扯多家央企和銀行

近日，國(guó)務(wù)院正式公布了《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》，要求建立長(zhǎng)效機(jī)制解決拖欠中小企業(yè)款項(xiàng)問(wèn)題，自2020年9月1日起施行。

其中：第十條　機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)使用商業(yè)匯票等非現(xiàn)金支付方式支付中小企業(yè)款項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在合同中作出明確、合理約定，不得強(qiáng)制中小企業(yè)接受商業(yè)匯票等非現(xiàn)金支付方式，不得利用商業(yè)匯票等非現(xiàn)金支付方式變相延長(zhǎng)付款期限。(完整文件鏈接：各單位注意！最新國(guó)務(wù)院令發(fā)布，拖欠工程款的有大麻煩了)

盡管電子承兌匯票越來(lái)越普及，但是電子承兌匯票同樣存在造假風(fēng)險(xiǎn)，且新手法層出不窮。由于虛假票據(jù)進(jìn)入市場(chǎng)流通后難以實(shí)現(xiàn)兌付，引起了持票方和承兌方糾紛，更多背書(shū)企業(yè)也卷入其中。

7月16日，廣東省珠海市中級(jí)人民法院公布的一宗二審判決顯示，山東黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司要求中交一航局第一工程有限公司對(duì)其持有的3000萬(wàn)元票據(jù)進(jìn)行兌付。然而，中交一航局第一工程有限公司在同一時(shí)間卻以“票據(jù)損害責(zé)任糾紛”起訴了開(kāi)票銀行，要求銀行對(duì)該事件承擔(dān)責(zé)任。

據(jù)記者了解，官司由于涉及票據(jù)詐騙案被法院駁回，但是在該案件背后顯示電子承兌匯票的造假已經(jīng)在市場(chǎng)盛行，而商業(yè)銀行在為企業(yè)開(kāi)具賬戶時(shí)資料核查應(yīng)該嚴(yán)把關(guān)。實(shí)際上，“冒名開(kāi)戶”是電子承兌匯票造假的關(guān)鍵一環(huán)，一旦開(kāi)戶材料存在問(wèn)題被認(rèn)定，銀行或難辭其咎。

票據(jù)兌付“連環(huán)訴訟”

7月16日，廣東省珠海市中級(jí)人民法院對(duì)山東黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司和中交一航局第一工程有限公司的票據(jù)糾紛做出了二審裁定。山東黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司向法院請(qǐng)求后者支付票據(jù)款項(xiàng)3000萬(wàn)元及相應(yīng)利息，同時(shí)要求開(kāi)票公司和涉及的銀行對(duì)該筆債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

6月30日，天津市第三中級(jí)人民法院也公布了一宗民事裁定書(shū)，涉及中交一航局第一工程有限公司起訴開(kāi)票的某城商行，要求該行承擔(dān)該公司在票據(jù)糾紛中所受的損失3500萬(wàn)元。

記者了解到，上述兩宗關(guān)于電子承兌匯票兌付的糾紛，涉及到票據(jù)造假。由于公安部門(mén)已經(jīng)對(duì)該事件立案，法院暫時(shí)駁回了各方的請(qǐng)求。

中交一航局第一工程有限公司在訴訟中稱(chēng)，2018年9月公司財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)了一張以該公司名義開(kāi)具的電子承兌匯票照片，開(kāi)戶行是某城商行。由于該公司從未與該行有業(yè)務(wù)往來(lái)，故安排人員前往調(diào)查。

2018年11月12日，中交一航局第一工程有限公司對(duì)外發(fā)布公告稱(chēng)，提示某城商行出具的涉及該公司的電子商業(yè)承兌匯票系不法分子偽造的金融票據(jù)，公司不承擔(dān)兌付責(zé)任及其他責(zé)任。然而，此后仍有不少持票人向法院起訴要求該公司對(duì)票據(jù)進(jìn)行兌付。

公開(kāi)信息顯示，康佳商業(yè)保理有限公司等企業(yè)與中交一航局第一工程有限公司也在訴訟期間，同樣是涉及票據(jù)兌付糾紛。同時(shí)，不少持票方向法院申請(qǐng)了訴前財(cái)產(chǎn)保全，中交一航局第一工程有限公司的存款被凍結(jié)，甚至被劃扣兌付資金3500萬(wàn)元，該公司遂向涉事銀行要求賠償。

中交一航局第一工程有限公司稱(chēng)：“天津星系商貿(mào)有限公司實(shí)際控制人梁寶君，法定代表人王鵬等人通過(guò)偽造的開(kāi)戶資料在銀行開(kāi)立賬戶，梁寶君等人以中交一航局第一工程有限公司為出票人和承兌人，以天津星系商貿(mào)為收款人開(kāi)具了大量大額商業(yè)電子匯票?！?/p>

“銀行作為電子商業(yè)匯票的接入機(jī)構(gòu)，應(yīng)該對(duì)客戶基本信息和申請(qǐng)者身份真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任，但是銀行沒(méi)有盡到審慎審查義務(wù)，讓天津星系商貿(mào)得以以中交一航局第一工程有限公司的名義開(kāi)立涉案虛假賬戶，進(jìn)而開(kāi)通電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)?！敝薪灰缓骄值谝还こ逃邢薰菊J(rèn)為。

然而，記者在采訪中了解到，銀行并不認(rèn)同中交一航局第一工程有限公司的說(shuō)法。銀行相關(guān)人士告訴記者，該行給企業(yè)在開(kāi)戶過(guò)程中資料齊全，也通過(guò)了銀行的審核?！氨O(jiān)管方面對(duì)于企業(yè)開(kāi)戶資料進(jìn)行了認(rèn)定，是沒(méi)有問(wèn)題的。票據(jù)的事情是與企業(yè)內(nèi)部的問(wèn)題有關(guān)?！?/strong>

事實(shí)上，到底是銀行責(zé)任還是企業(yè)責(zé)任，還有待公安部門(mén)的進(jìn)一步偵查和法院的相關(guān)判決。

開(kāi)戶“把關(guān)”難？

近兩年來(lái)，多家央企或央企子公司均被卷入假票事件，甚至牽連到多家銀行。

2019年11月，中建六局發(fā)布公告稱(chēng)，不法分子在4家銀行通過(guò)偽造證照等方式開(kāi)立公司銀行賬戶，并開(kāi)出虛假票據(jù)，公告中提到該4家行開(kāi)出的其公司商票是虛假商票，公司對(duì)此免責(zé)。2019年7月，中鐵二局和中交第三公路工程局也相繼發(fā)布了類(lèi)似公告，稱(chēng)市場(chǎng)出現(xiàn)的電子承兌匯票為假票，提示公司對(duì)于持票方不承擔(dān)兌付責(zé)任及其他責(zé)任。

“電子匯票不是普通紙質(zhì)票據(jù)，而是央行ECDS（即電子商業(yè)匯票系統(tǒng)）出票形成的票據(jù)，其簽發(fā)、簽收、轉(zhuǎn)讓及質(zhì)押等操作過(guò)程均是在央行ECDS中進(jìn)行，并對(duì)應(yīng)線下相互之間的基礎(chǔ)合同關(guān)系。”一家財(cái)務(wù)公司人士告訴記者，由于央行的ECDS受到市場(chǎng)高度信賴，所以假票流通后造成的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)擴(kuò)散。

該財(cái)務(wù)公司人士認(rèn)為，此前業(yè)內(nèi)均認(rèn)為電子承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)低于紙質(zhì)承兌匯票。2016年的半年時(shí)間銀行承兌匯票的損失金額超過(guò)100億元，這讓央行加快了成立上海票據(jù)所讓票據(jù)流轉(zhuǎn)線上化，避免了紙質(zhì)假票風(fēng)險(xiǎn)。

但是，該財(cái)務(wù)公司人士同時(shí)提及：“不法分子的造假手法也是層出不窮，電票的假票事件也給了市場(chǎng)一個(gè)警醒。從流程上看，需要嚴(yán)把關(guān)，防止造假者進(jìn)入到這個(gè)線上市場(chǎng)。”

據(jù)一位市場(chǎng)人士透露，電票的造假已經(jīng)有一個(gè)成熟的套路，就是不法分子獲取了企業(yè)尤其是央企的開(kāi)戶資料或者復(fù)印件，通過(guò)偽造的印章去開(kāi)戶，然后接入到票據(jù)系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)開(kāi)票?！耙恍┢髽I(yè)存在內(nèi)外勾結(jié)情況，甚至有融資企業(yè)出現(xiàn)‘甩鍋’行為?！?/p>

一家股份制銀行人士認(rèn)為，銀行對(duì)于開(kāi)戶資料的審查是流程上防止電子承兌匯票假票的一個(gè)重要把關(guān)口?！叭绻鴮?shí)企業(yè)開(kāi)戶資料是虛假的，銀行無(wú)論如何也很難擺脫責(zé)任?！?/p>

他認(rèn)為，假票案件通常的糾紛在于持票方要貼現(xiàn)或者兌付，而承兌方卻沒(méi)有兌付責(zé)任?！斑@類(lèi)糾紛很容易將銀行卷進(jìn)來(lái)。如果銀行開(kāi)戶資料沒(méi)有問(wèn)題，開(kāi)戶流程也合法合規(guī)，這樣比較容易得到法院的支持。相反，銀行往往會(huì)成為涉事多方指責(zé)的對(duì)象。”

在采訪中，有銀行分支機(jī)構(gòu)人士對(duì)記者表示，銀行在企業(yè)開(kāi)戶時(shí)也是非常謹(jǐn)慎保守，但是，在簡(jiǎn)化流程的要求下，一些資料的核對(duì)確實(shí)有難度?！坝械钠髽I(yè)的辦公地不在注冊(cè)地址，有的企業(yè)用章流程不規(guī)范且存在很多不同印章的情況，難度更高的是，如果企業(yè)內(nèi)部有‘內(nèi)鬼’，銀行是分辨不出這個(gè)印章的用章是不是合法或者這個(gè)業(yè)務(wù)是否歸相關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)?！?/p>

“從案發(fā)事件來(lái)看，‘冒名開(kāi)戶’的情況不僅僅涉及到中小銀行，也涉及到大行的分支機(jī)構(gòu)，成為了行業(yè)問(wèn)題。”上述股份制銀行人士認(rèn)為。