湖北荊門偵破特大虛開水泥發(fā)票案 涉案金額達(dá)16.5億元

  開設(shè)25家空殼公司,與多家生產(chǎn)企業(yè)“合作”,虛開品名為“水泥”的增值稅發(fā)票,為全國27個省2100余家公司“走票”,涉案總金額16.5億元。

  《法制日報》記者近日從湖北省荊門市公安局獲悉,該市經(jīng)偵部門偵破了一起特大虛開增值稅專用發(fā)票案,10名主要犯罪嫌疑人已被移送起訴。

  “水泥”稅票現(xiàn)蹊蹺

  案發(fā)源于荊門警方的一次協(xié)查取證。

  2015年6月,荊門市公安局經(jīng)偵支隊民警在協(xié)查中發(fā)現(xiàn),2012年7月至2013年5月,該市一家公司向上海沁程工貿(mào)有限公司開具了19份品名為“水泥”的增值稅專用發(fā)票,價稅合計1000萬余元,稅額150萬余元。

  辦案民警發(fā)現(xiàn),這19份發(fā)票無相應(yīng)貨運單據(jù)、無公對公賬戶轉(zhuǎn)賬付款,涉嫌無真實貨物購銷情形下的虛開發(fā)票犯罪。

  根據(jù)線索,荊門警方鎖定該市水泥經(jīng)銷商郭某、雷某及江蘇鹽城籍男子王某。

  嫌疑人王某交代,他們以支付票面每噸3元至5元的開票費為條件,在湖北荊門、襄陽等地水泥銷售市場網(wǎng)羅了郭某等人,利用多家水泥生產(chǎn)企業(yè)的關(guān)系,采取弄虛作假、票貨分離的手段,為江蘇鹽城籍朱某等在上海設(shè)立的上海沁程工貿(mào)有限公司等7家空殼公司及其他鹽城籍犯罪嫌疑人設(shè)立的18家空殼公司虛開增值稅專用發(fā)票,價稅合計1.3億元,數(shù)額巨大。

  為徹查此案,荊門市公安局經(jīng)偵支隊多次派員前往上海、江蘇、甘肅等地開展緝捕、取證工作,形成卷宗41冊,10名犯罪嫌疑人先后到案。

  經(jīng)查,2011年,鹽城籍犯罪嫌疑人王某、戴某相互勾結(jié)以非法牟利為目的,專門從事介紹虛開增值稅專用發(fā)票活動。同期,鹽城籍犯罪嫌疑人朱某、朱某某在上海分別注冊成立上海沁程工貿(mào)有限公司、上海泗昂實業(yè)有限公司等7家空殼公司,專門從事為他人虛開、讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪活動。

  今年3月18日,公安部經(jīng)偵局批準(zhǔn)荊門市公安局請求,在全國27個省、自治區(qū)、直轄市針對2100余家涉案公司發(fā)起集群戰(zhàn)役,全鏈條深度打擊虛開增值稅專用發(fā)票犯罪。

  團(tuán)伙的“走票”之道

  這個“走票”團(tuán)伙的成行并非一日之功。

  2012年初,一伙鹽城籍老鄉(xiāng)聚集在上海寶山區(qū)某小區(qū),他們的話題一直圍繞著“走票”。

  “走票”是“行話”,其本質(zhì)是利用成立的空殼公司接受進(jìn)項票抵扣,同時支付開票費,再對外向需要增值稅專用發(fā)票的公司開票,收取對方更高比例的開票費,從中賺取開票費差價來非法牟利。

  “走票”會上,朱某說,其身邊的有人很多年前就已開了多家公司,靠“走票”在上海買了別墅和豪車。朱某某點著頭繼而指出,“走票”的關(guān)鍵點在于進(jìn)項增值稅專用發(fā)票如何安全取得。

  王某則一直低著頭盤算,突然他開竅似地站出來,說只要支付的開票費合理,外出引票業(yè)務(wù)自己來做,并問水泥發(fā)票行不行。

  “只要你搞到的發(fā)票能夠正常抵扣就行?！敝炷骋采跏撬臁?

  王某瞄準(zhǔn)了湖北水泥生產(chǎn)銷售市場。

  2012年6月,王某伙同其老鄉(xiāng)戴某至荊門,以支付開票費為誘餌,分別網(wǎng)羅了水泥商販郭某、雷某等人為朱某、朱某某等眾老鄉(xiāng)控制的上?？諝す咎撻_增值稅專用發(fā)票。

  郭某、雷某等人分別利用自己向不需要增值稅專用發(fā)票的散戶銷售水泥的機會,以王某提供的上海沁程工貿(mào)有限公司、上海泗昂實業(yè)有限公司等空殼公司冒充購貨方申報購銷計劃,簽訂虛假合同,開具購貨方為上海沁程工貿(mào)有限公司、上海泗昂實業(yè)有限公司等公司的提貨單,從而取得荊門水泥廠開往上述空殼公司的增值稅專用發(fā)票交予王某、戴某,王某再以增值稅專用發(fā)票票面價稅合計的比例現(xiàn)金支付給郭某等人開票費。

  自此,王某、戴某居中操作,上聯(lián)荊門水泥商販郭某、雷某等,下聯(lián)上?？諝す緦嶋H控制人朱某、朱某某等數(shù)人,開始建立起長期讓荊門某水泥廠為上海數(shù)十家空殼公司大肆虛開增值稅專用發(fā)票的非法通道。

  涉案線索3000余條

  辦案民警透露,虛開增值稅專用發(fā)票的最終目的,是用來抵扣稅款或騙取國家出口退稅。

  經(jīng)11個月深挖細(xì)查,偵查員發(fā)現(xiàn)以王某、戴某為中心構(gòu)建的近30人虛開網(wǎng)絡(luò)持續(xù)3年有余,荊門只是整個網(wǎng)絡(luò)中的冰山一角。

  警方查明,2013年起,王某、戴某就將“業(yè)務(wù)”拓展到了全國10多個省份的水泥生產(chǎn)銷售市場,運用同樣手法,與水泥商販或業(yè)務(wù)員“合作”,在無真實貨物交易情況下,開出增值稅專用發(fā)票,再交給上海眾多空殼公司。

  在偵查員抓獲王某時,其手機微信仍在聯(lián)系虛開增值稅專用發(fā)票。

  經(jīng)查,經(jīng)王某、戴某聯(lián)系,朱某、朱某某等數(shù)名鹽城籍老鄉(xiāng)控制的25家上?？諝す咎撻_的增值稅專用發(fā)票涉案總金額高達(dá)16.5億元。

  荊門警方將涉及省外的3000余條線索上報公安部,后公安部組織全國23省87市公安機關(guān)經(jīng)偵部門發(fā)起集群戰(zhàn)役,對2100余家涉案公司展開調(diào)查。

  目前,相關(guān)案件還在進(jìn)一步深挖中。