廣州查處兩混凝土公司8.8億元特大逃稅案

  5月17日廣州市國稅局向媒體通報，廣州市國稅局稽查局近期在公安機關協(xié)助下，成功查處一起特大逃稅案。

  據廣州市國稅局介紹，兩家涉案企業(yè)廣州市C混凝土公司（以下簡稱“C公司”）、Z混凝土公司（以下簡稱“Z公司”）采取賬外經營方式，隱瞞收入達8.8億元。廣州市國稅局依法對兩家企業(yè)做出補稅、加收滯納金并處罰款共1.59億元的稅務處理決定，依法強制執(zhí)行入庫稅款2400多萬元，并將案件移交司法機關審理。最終，涉案人員李某等24人因犯組織、領導黑社會性質組織罪、強迫交易罪及逃稅罪等，依法被判處有期徒刑并處罰金。

  賬外經營九成收入不報稅C公司和Z公司是如何做到隱瞞收入的呢？

  廣州市國稅局稽查局透露了這兩家涉案企業(yè)為逃避稅收進行賬外經營的手法：它們委托記賬公司為其代理做賬業(yè)務，但僅對少量業(yè)務正常納稅申報，營造企業(yè)經營規(guī)模較小的假象，但私底下再另行設立財務核算辦公場所，另行設立賬目、聘請財務核算人員，建立起整套業(yè)務核算流程，并用未向稅務機關報備的銀行賬戶和私人賬戶收取貨款。

  從2010年3月至今， C公司和Z公司通過賬外經營共隱瞞8.8億元的銷售收入，已申報納稅的收入只占其總收入的10%左右。

  公安協(xié)查牽出疑點隱瞞收入多年，這兩家公司的逃稅行為又是如何被發(fā)現的呢？

  不久前，廣州市公安局刑偵支隊在查辦增城區(qū)某犯罪團伙案件的過程中，發(fā)現C公司、Z公司存在巨額逃稅嫌疑，遂按照稅警協(xié)作工作機制，向廣州市國稅局東區(qū)稽查局發(fā)函，請稅務機關對兩公司稅收情況予以協(xié)查。

  接到協(xié)查函后，廣州市國稅局迅速行動，通過對征管臺賬、征管系統(tǒng)等軟件中調取兩家公司的涉稅信息等相關資料，發(fā)現C公司和Z公司均具有賬外經營的條件和空間：都是以生產混凝土為主業(yè)，上游企業(yè)為水泥、沙石和添加劑等原料供應商，個體戶居多，經營中不提供發(fā)票；混凝土產品主要提供給進行道路施工、市政工程和建筑工程的施工隊，對方也不需要賣方提供發(fā)票。

  隨著調查的深入，檢查人員發(fā)現，兩家企業(yè)的申報情況與其實際經營情況差異較大——兩家企業(yè)存在重大逃稅嫌疑！

  違法行為浮出水面立案稽查隨即展開，業(yè)務骨干被抽調組成兩個稅務稽查專案小組，稅警聯(lián)合專案組達成一致，決定將查辦“火力”集中在獲取和查證企業(yè)生產數據和發(fā)貨數據、購銷雙方交易數據、兩企業(yè)當期發(fā)生的真實銷售收入，以及企業(yè)真實資金流方面。

  緊接著，稅警聯(lián)合專案組對兩企業(yè)實施突擊檢查，查獲扣押涉案企業(yè)大量財務賬冊資料和電腦等電子設備。面對房間中堆積如山的企業(yè)財務單證、送貨單和各類資料，檢查人員夜以繼日，梳理出大量高價值的數據信息。

  在對兩家企業(yè)的法定代表人、業(yè)務員和財務人員開展詢問的同時，專案組人員也對兩家企業(yè)的上游供應商、下游供貨施工工地逐一實施外圍調查。經過專案組的不懈努力，C公司、Z公司通過賬外賬方式隱瞞收入、逃避繳納稅款的違法行為最終得到核查確認。