證監(jiān)會：公開發(fā)行公司債 募資當用于核準用途

  中國證監(jiān)會日前表示，公開發(fā)行公司債券，募集資金應當用于核準的用途；非公開發(fā)行公司債券，募集資金應當用于約定的用途。除金融類企業(yè)外，募集資金不得轉借他人(不包括募集資金用于并表子公司的情形)。

  日前，中國證監(jiān)會就公司債券日常監(jiān)管問題進行了回答。

  對于公司債券募集資金的接收、存儲、使用，發(fā)行人需要注意的問題，證監(jiān)會介紹，一是應當指定專項賬戶，用于公司債券募集資金的接收、存儲、劃轉與本息償付。二是募集資金專項賬戶不得存放非募集資金或用作其他用途。三是公開發(fā)行公司債券，募集資金應當用于核準的用途；非公開發(fā)行公司債券，募集資金應當用于約定的用途。除金融類企業(yè)外，募集資金不得轉借他人(不包括募集資金用于并表子公司的情形)。四是公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應當在定期報告中披露募集資金的使用情況；非公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人，應當在債券募集說明書中約定募集資金使用情況的披露事宜。

  證監(jiān)會同時介紹，在對公司債券發(fā)行人日常監(jiān)管工作中，發(fā)現(xiàn)個別發(fā)行人存在將募集資金挪用、轉借他人的問題，如某公司將債券發(fā)行募集資金從專戶轉入基本戶后，將部分資金出借給另一公司；某公司在收到募集資金后將其中的部分資金劃往非關聯(lián)公司，之后將部分資金劃入公司實際控制人控制的另一公司的銀行賬戶；某公司在收到募集資金后將部分資金拆借給當地財政局；某公司收到募集資金后陸續(xù)將部分資金劃轉給股東；某公司收到募集資金后將部分資金拆借給當地某管委會。

  “對于存在將募集資金挪用、轉借他人問題的發(fā)行人，證監(jiān)會派出機構采取了出具警示函、責令改正等行政監(jiān)管措施，并責令限期歸還。同時，根據受托管理人履職情況，追究受托管理人責任?！弊C監(jiān)會說。

  對于“公司債券發(fā)行人對信息披露需要注意什么”的提問，證監(jiān)會表示，一是公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應當按照規(guī)定在債券存續(xù)期內披露中期報告和經具有從事證券服務業(yè)務資格的會計師事務所審計的年度報告。二是公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應當按照《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四十五條的規(guī)定，及時披露債券存續(xù)期內發(fā)生的可能影響其償債能力或債券價格的重大事項。三是非公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應當按照募集說明書的約定履行信息披露義務。

  證監(jiān)會介紹，在對公司債券發(fā)行人日常監(jiān)管工作中，發(fā)現(xiàn)個別公司債券發(fā)行人存在信息披露不規(guī)范的問題，如某公司累計新增借款超過上年末凈資產的百分之二十，但未及時進行信息披露；某公司在公司債券發(fā)行期間，與該公司受同一母公司控制的關聯(lián)公司被列入地方政府融資平臺，但該公司在募集說明書中未將其作為關聯(lián)方進行披露。

  “對于存在信息披露問題的發(fā)行人，證監(jiān)會派出機構采取了出具警示函、監(jiān)管談話等行政監(jiān)管措施，并責令發(fā)行人補充披露，同時完善公司信息披露管理制度。另外，根據受托管理人履職情況，追究受托管理人責任?！弊C監(jiān)會稱。