福建水泥首現(xiàn)上市公司“債轉(zhuǎn)股”

　　福建水泥今日發(fā)布公告稱，公司董事會同意以債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)方式將所欠中國建筑材料集團(tuán)公司的5247.48萬元轉(zhuǎn)為公司國有股，轉(zhuǎn)股價(jià)格為2.84元/股，共計(jì)可轉(zhuǎn)1847.704萬股。由此，福建水泥有望成為首家試水債轉(zhuǎn)股的上市公司。 

　　資料顯示，福建水泥此筆債務(wù)系1998年底，承債式兼并原福建省順昌水泥廠而轉(zhuǎn)入的中央級“特種撥改貸”資金本息余額。 

　　2000年1月25日，福建水泥向有關(guān)部門遞交報(bào)告，申請將原福建省順昌水泥廠中央級“特種撥改貸”資金本息余額5247.48萬元轉(zhuǎn)為國家資本，作為以后年度國家股認(rèn)購公司配售股份的資本金。2000年4月3日，財(cái)政部同意將福建水泥使用的這筆資金轉(zhuǎn)為中國建筑材料集團(tuán)公司(簡稱中國建材集團(tuán))持有的國家資本金，并由其代行出資人職能。 

　　此后，福建水泥與中國建材集團(tuán)就“特種撥改貸”資金本息轉(zhuǎn)為資本金后如何作價(jià)折股進(jìn)行了多次協(xié)商，但未能形成最終意見。2004年3月17日，中國建材集團(tuán)將福建水泥訴至福建省高級人民法院。 

　　根據(jù)福建省高院出具的《民事調(diào)解書》，雙方當(dāng)事人自愿達(dá)成協(xié)議，同意中國建材集團(tuán)持有的中央級“特種撥改貸”5247.48萬元作為在福建水泥的資本金，按2.84元/股折成股份并向政府相關(guān)部門申報(bào)；如上述資金轉(zhuǎn)為福建水泥股權(quán)未能獲準(zhǔn)，福建水泥應(yīng)在確定未獲批準(zhǔn)后五年之內(nèi)向中國建材集團(tuán)分期返還5247.48萬元，并按銀行同期貸款利率計(jì)付利息。 

　　福建水泥表示，該轉(zhuǎn)股事宜需經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，且需提交公司股東大會審議通過。 

　　西南證券周到認(rèn)為，福建水泥試行債轉(zhuǎn)股使公司總股本由28281.7萬股增至30129.4萬股，對公司每股收益有一定的攤薄作用，但影響有限。債轉(zhuǎn)股如能順利實(shí)施，在降低負(fù)債的同時(shí)可以進(jìn)一步優(yōu)化公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，對福建水泥有積極意義。他認(rèn)為，福建水泥債轉(zhuǎn)股方案從本質(zhì)上講就是公司以2.84元每股的價(jià)格向中國建材集團(tuán)發(fā)行1847.704萬股國家股，用于償還5247.48萬元“特種撥改貸”本息，從這一點(diǎn)上講，應(yīng)屬于定向增發(fā)范疇。 

　　此外，福建水泥還稱，審議債轉(zhuǎn)股方案的股東大會以現(xiàn)場方式表決，未引入分類表決機(jī)制。對此，業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，試行債轉(zhuǎn)股對福建水泥有積極作用，但畢竟是增加股本的重大事項(xiàng)，公司是否應(yīng)根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)社會公眾股股東權(quán)益保護(hù)的若干規(guī)定》第一條第一款第五項(xiàng)內(nèi)容的要求采用分類表決呢?　

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