秦嶺水泥：投資管理辦法（2013年3月）

　　陜西秦嶺水泥（集團(tuán)）股份有限公司投資管理辦法

　　（第五屆董事會第十八次會議 2013 年 3 月 15 日審議通過）

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范陜西秦嶺水泥（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）的投資管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益，保障公司權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司《章程》及本公司實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于本公司及所屬各子公司的對內(nèi)、對外投資行為。子公司是指納入公司會計(jì)報(bào)表合并范圍的子公司，包括全資子公司和公司在該企業(yè)權(quán)益性資本占總資本 50%以上，或擁有相對控制該企業(yè)多數(shù)表決權(quán)，或?qū)υ撈髽I(yè)具有實(shí)際控制權(quán)的公司。

　　第三條 本辦法所稱投資分為對內(nèi)投資和對外投資兩部分，對內(nèi)、對外投資合稱“投資項(xiàng)目”?！皩?nèi)投資”指公司（含公司所屬各級子、分公司，下同）把資金投向公司內(nèi)部形成固定資產(chǎn)的投資，包括基本建設(shè)、更新改造等項(xiàng)目；公司研發(fā)項(xiàng)目開支視同對內(nèi)投資。“對外投資”指公司為了獲取長期利益，利用現(xiàn)金、實(shí)物資產(chǎn)、權(quán)益性證券、無形資產(chǎn)等，通過獨(dú)資、合資、合作、聯(lián)營、兼并收購、認(rèn)購增資或購買股權(quán)、債券、委托貸款、委托理財(cái)?shù)确绞较蚬疽酝獾钠渌?jīng)濟(jì)實(shí)體進(jìn)行的投資活動，含對現(xiàn)有投資企業(yè)的委托貸款、委托理財(cái)、增資擴(kuò)股、受讓、轉(zhuǎn)讓。

　　第四條 投資活動應(yīng)遵循的原則：

　?、遄袷貒曳煞ㄒ?guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

　?、娣瞎景l(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；

　?、缤怀鲋鳂I(yè)，提高公司核心競爭力；

　?、柰顿Y項(xiàng)目進(jìn)行充分科學(xué)論證，符合公司投資決策程序和管理制度；

　　㈤投資規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和籌資能力相適應(yīng)，有合理預(yù)期的投資回報(bào)；

　　㈥分公司無投資權(quán)限。

　?、雽ν馔顿Y須經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)。

　　第五條 募集資金投資管理按公司另行制定的管理制度執(zhí)行。

　　第六條 當(dāng)公司以非貨幣資產(chǎn)對外投資時(shí)，必須委托相關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估，以評估后確認(rèn)的價(jià)值作為確定投資額的基礎(chǔ)。

　　第七條 公司的投資行為應(yīng)嚴(yán)格依法依規(guī)履行信息披露義務(wù)。

　　第二章 投資決策權(quán)限及管理機(jī)構(gòu)

　　第八條 公司發(fā)生的投資項(xiàng)目達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，董事會審議通過后，必須由股東大會審核批準(zhǔn)并及時(shí)披露：

　　㈠投資涉及的資產(chǎn)總額(同時(shí)存在帳面值和評估值的，以高者為準(zhǔn))占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的 50%以上；

　?、嫱顿Y的成交金額(包括承擔(dān)的債務(wù)和費(fèi)用)占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 50％以上，且絕對金額超過 5000 萬元；

　?、缤顿Y產(chǎn)生的利潤占公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的 50％以上，且絕對金額超過 500 萬元；

　?、柰顿Y標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的 50％以上，且絕對金額超過 5000 萬元；

　　㈤投資標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的 50％以上，且絕對金額超過 500 萬元；

　?、旯九c關(guān)聯(lián)人共同投資設(shè)立公司的，以公司的出資額作為交易金額。金額在 3000 萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值 5%以上的關(guān)聯(lián)交易。上述指標(biāo)涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取絕對值計(jì)算。

　　第九條 公司發(fā)生“購買或者出售資產(chǎn)”投資，不論投資標(biāo)的是否相關(guān)，如所涉及的資產(chǎn)總額或者成交金額在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)經(jīng)累計(jì)計(jì)算超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 30%的，必須提交股東大會審核批準(zhǔn)。

　　第十條 股東大會可根據(jù)實(shí)際情況，臨時(shí)授權(quán)董事會就股東大會投資管理權(quán)限內(nèi)的重大投資及其處置事項(xiàng)進(jìn)行決策，授權(quán)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)明確、具體，并以書面形式做出。

　　第十一條 公司對內(nèi)投資未達(dá)到本辦法第八條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，由公司董事會根據(jù)公司《章程》的規(guī)定在其權(quán)限范圍內(nèi)行使決策權(quán)或授權(quán)經(jīng)理層決策。

　　第十二條 公司對外投資由公司董事會或股東大會決策。董事會戰(zhàn)略委員會為對外投資的專業(yè)審查機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)在董事會、股東大會召開前對投資方案先行研究，并為董事會、股東大會的投資決策提供專業(yè)性建議。

　　第十三條 由公司董事會、股東大會決策的投資項(xiàng)目，公司董事會、股東大會認(rèn)為有必要或法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程有規(guī)定的，需聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的獨(dú)立的專家或中介機(jī)構(gòu)組成評審小組對投資項(xiàng)目進(jìn)行評估和咨詢。

　　第十四條 公司機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)按部門職能和職責(zé)分工對投資項(xiàng)目行使可行性研究、效益評估、資金調(diào)配、履行相應(yīng)的法定程序、監(jiān)控、協(xié)調(diào)項(xiàng)目實(shí)施，項(xiàng)目后評價(jià)等相應(yīng)管理權(quán)力。公司綜合管理部為對內(nèi)投資的職能管理部門；公司董事會辦公室

　　為對外投資的職能管理部門；公司財(cái)務(wù)管理部、設(shè)備管理部、生產(chǎn)技術(shù)部及其他相關(guān)部門為對內(nèi)投資和對外投資提供專業(yè)性意見；公司監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)察、審計(jì)評價(jià)及后評價(jià)。

　　第三章 對內(nèi)投資項(xiàng)目的內(nèi)部控制

　　第十五條 公司對內(nèi)投資項(xiàng)目分為重大工程項(xiàng)目投資和一般更新改造工程項(xiàng)目投資。重大工程項(xiàng)目指按決策權(quán)限單獨(dú)提交股東大會審議的對內(nèi)投資項(xiàng)目，一般更新改造工程項(xiàng)目指已列入公司年度投資計(jì)劃或未列入公司年度投資計(jì)劃、單獨(dú)提交董事會審議的對內(nèi)投資項(xiàng)目。

　　第十六條 公司重大工程項(xiàng)目投資內(nèi)部控制流程：

　?、屙?xiàng)目初評。公司綜合管理部根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和公司要求調(diào)研和分析投資信息，進(jìn)行投資項(xiàng)目儲備，對各單位提出的投資建議進(jìn)行匯總，編制項(xiàng)目建議書，組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行初審并提出書面的專業(yè)性意見，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)公司總經(jīng)理辦公會審議。

　?、骓?xiàng)目立項(xiàng)。項(xiàng)目建議書經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)后，成立投資項(xiàng)目組。

　?、缈尚行哉{(diào)研。項(xiàng)目組對投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性調(diào)研及編制詳細(xì)的項(xiàng)目建議書，對投資目標(biāo)、規(guī)模、方式和資金來源、風(fēng)險(xiǎn)與收益等做出客觀評價(jià)，出具可行性研究報(bào)告，擬定投資方案并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后上報(bào)總經(jīng)理辦公會審議。

　?、鑳?nèi)部評審?？偨?jīng)理辦公會組織涉及投資項(xiàng)目的相關(guān)職能部門組成內(nèi)部評審小組進(jìn)行內(nèi)部評審，并提出內(nèi)部評審意見。

　?、橥顿Y決策。項(xiàng)目內(nèi)部評審結(jié)束后，由綜合管理部根據(jù)決策權(quán)限將投資方案提交總經(jīng)理辦公會、董事會或股東大會審議、審批。如未獲通過審議、審批項(xiàng)目，應(yīng)將有關(guān)資料編入備選項(xiàng)目存檔。

　　第十七條 投資方案按照國家有關(guān)規(guī)定須經(jīng)相關(guān)管理部門批準(zhǔn)的，項(xiàng)目組負(fù)責(zé)履行相應(yīng)的報(bào)批程序。投資方案發(fā)生重大變化的，重新履行內(nèi)部審批、報(bào)批程序。涉及需要授權(quán)、批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，必須獲得相關(guān)授權(quán)、批準(zhǔn)文件后，方可實(shí)施。

　　第十八條 一般更新改造項(xiàng)目的內(nèi)部控制一般流程為：

　　㈠各職能部門及二級單位每年年底前分別向公司綜合管理部上報(bào)次一年度更新、改造項(xiàng)目和資金計(jì)劃申請，列明項(xiàng)目名稱、主要內(nèi)容、預(yù)估費(fèi)用、安排實(shí)施時(shí)間等情況。

　　㈡公司綜合管理部組織相關(guān)部門和人員對各單位上報(bào)的更新、改造項(xiàng)目和資金計(jì)劃進(jìn)行審核、匯總。

　?、绻矩?cái)務(wù)管理部每年年底前根據(jù)更新改造資金來源及累計(jì)使用情況，測定次年年度更新改造資金預(yù)算初步方案。

　?、韫揪C合管理部組織相關(guān)部門，結(jié)合公司財(cái)務(wù)管理部提出的年度更新改造資金預(yù)算總額及各單位上報(bào)的年度計(jì)劃，擬訂各單位更新改造項(xiàng)目及資金預(yù)算總額。

　?、轫?xiàng)目及資金預(yù)算經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審議后，按照決策權(quán)限由公司總經(jīng)理辦公會、董事會、股東大會審批。

　　第十九條 公司對內(nèi)投資預(yù)算履行內(nèi)部審批、決策程序后，統(tǒng)一由公司綜合管理部下達(dá)投資計(jì)劃。

　　第二十條 公司對內(nèi)投資實(shí)行預(yù)算管理。各單位不得擅自進(jìn)行預(yù)算外投資，嚴(yán)禁先投后批等行為。

　　第二十一條 對內(nèi)投資預(yù)算調(diào)整須依程序進(jìn)行：預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目的變更應(yīng)由各單位、項(xiàng)目組提出書面申請，說明調(diào)整原因并上報(bào)項(xiàng)目建議書，由公司綜合管理部匯總并組織初審后報(bào)請總經(jīng)理辦公會、董事會或股東大會按權(quán)限審定。重大變更應(yīng)參照立項(xiàng)程序予以確認(rèn)。預(yù)算外投資項(xiàng)目須由公司綜合管理部匯總并組織初審后報(bào)請總經(jīng)理辦公會、董事會或股東大會按權(quán)限審定。

　　第二十二條 在投資方案通過后或?qū)嵤┻^程中，如發(fā)現(xiàn)該方案有重大失誤或因?qū)嶋H情況發(fā)生變化，可能導(dǎo)致投資失敗，由各單位、投資項(xiàng)目組編制項(xiàng)目終止申請報(bào)告，闡明重大問題詳細(xì)情況，經(jīng)總經(jīng)理辦公會、董事會、股東大會按照權(quán)限審批后及時(shí)終止項(xiàng)目。

　　第二十三條 各單位是工程項(xiàng)目實(shí)施的責(zé)任主體，實(shí)行自主管理，全面負(fù)責(zé)工程實(shí)施過程中的日常管理，重點(diǎn)是工期、質(zhì)量、投資和安全管理，并建立單位內(nèi)部相應(yīng)的授權(quán)問責(zé)制度。

　　第二十四條 公司對工程投資項(xiàng)目完成后，要按照規(guī)定進(jìn)行竣工驗(yàn)收，具體辦法由公司經(jīng)理層另行制定。

　　第四章 對外投資項(xiàng)目的內(nèi)部控制

　　第二十五條 公司對外投資項(xiàng)目的內(nèi)部控制一般流程：

　?、逋顿Y項(xiàng)目提議人或提議單位（以下簡稱“提議人”）向公司董事會辦公室提出對外投資項(xiàng)目建議。

　?、娑聲k公室對投資項(xiàng)目建議進(jìn)行初審，并根據(jù)項(xiàng)目具體情況向提議人提出資料補(bǔ)充要求。

　?、缍聲k公室和提議人向總經(jīng)理辦公會匯報(bào)投資建議。

　?、杩偨?jīng)理辦公會初步確定同意投資意向后，暫定投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

　　㈤投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織有關(guān)部門或單位開展以下前期工作：

　?、惫蓹?quán)投資申請報(bào)告或建議書；

　?、渤醪娇尚行匝芯繄?bào)告；

　　⒊有關(guān)合同（或協(xié)議）草案；

　?、促Y金來源及有關(guān)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況；

　　⒌有關(guān)合作單位的資信情況；

　?、墩挠嘘P(guān)許可文件等。

　　必要時(shí)，還需聘請中介機(jī)構(gòu)對被投資單位開展財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估、法律審查等。

　?、暝谕瓿赏顿Y前期工作的基礎(chǔ)上，形成初步投資方案報(bào)總經(jīng)理辦公會初審。

　?、虢?jīng)初審認(rèn)為基本可行的項(xiàng)目，確定投資負(fù)責(zé)人。投資負(fù)責(zé)人組建專業(yè)化項(xiàng)目小組，重點(diǎn)對市場、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行深入調(diào)研、評估和分析，并編寫詳實(shí)的投資實(shí)施方案，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)提供專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告或者評估報(bào)告。

　?、焱顿Y實(shí)施方案由董事會辦公室提交總經(jīng)理辦公會審議，經(jīng)公司董事會戰(zhàn)略委員會表決同意后，形成正式議案提請公司董事會、股東大會按規(guī)定權(quán)限對投資方案進(jìn)行審批，并確定最后實(shí)施方案。

　?、硗顿Y合同（或協(xié)議）如果在公司董事會或股東大會審議前簽訂，則必須附有生效條件，即必須經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過后，合同（或協(xié)議）方能生效。

　?、罱?jīng)理層根據(jù)董事會或股東大會決議執(zhí)行投資方案。

　　第二十六條 投資項(xiàng)目需做出重大調(diào)整的，須重新履行審批程序。

　　第二十七條 各子公司提議的對外投資項(xiàng)目按照各自公司章程規(guī)定履行內(nèi)部決策程序后，提交各自公司董事會或股東大會決策。

　　第二十八條 公司可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或雙方約定向被投資單位派出董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)或其他管理人員，派出人員具體管理辦法由經(jīng)理層另行制定。

　　第二十九條 經(jīng)股東大會或董事會批準(zhǔn)，公司可以以閑置資金在批準(zhǔn)的投資權(quán)限內(nèi)，自行或委托有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行債券投資、股票投資和期貨期權(quán)投資等。公司在進(jìn)行本條前述投資時(shí)，必須制定嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，并依法履行信息披露義務(wù)。

　　第五章 投資項(xiàng)目持續(xù)監(jiān)控和評價(jià)

　　第三十條 公司對投資項(xiàng)目實(shí)行過程控制。公司財(cái)務(wù)管理部、監(jiān)察審計(jì)部和預(yù)算考核部根據(jù)部門職能，對投資項(xiàng)目定期或不定期檢查。發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向經(jīng)理層或董事會報(bào)告，并采取相應(yīng)措施予以糾正和完善。公司財(cái)務(wù)管理部是公司投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理和資金保障部門。負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目資金的籌措和撥付，并對投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)情況和預(yù)決算管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督；參與投資項(xiàng)目的可行性研究的論證和審核以及投資項(xiàng)目的績效考評。公司監(jiān)察審計(jì)部是投資項(xiàng)目的監(jiān)督和審計(jì)責(zé)任部門，應(yīng)針對不同投資項(xiàng)目建立風(fēng)險(xiǎn)管理與控制機(jī)制，定期或?qū)ｍ?xiàng)對公司的對內(nèi)對外投資項(xiàng)目的決策程序和項(xiàng)目的運(yùn)營進(jìn)行合規(guī)性檢查及效益審計(jì)，提出處置或管理建議，并向公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長以及董事會報(bào)送項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告。依據(jù)公司相關(guān)考核辦法，公司預(yù)算考核部負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目的經(jīng)營績效進(jìn)行考核，子公司管理辦公室負(fù)責(zé)對子公司董事、監(jiān)事、高級管理人員進(jìn)行考核。

　　第三十一條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對投資收益的控制，投資獲取的利息、股利以及其他收益，均應(yīng)納入公司會計(jì)核算體系，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬。定期收集被投資方的財(cái)務(wù)報(bào)告等相關(guān)財(cái)務(wù)資料，進(jìn)行投資效益分析，關(guān)注被投資方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果，現(xiàn)金流量，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)向總經(jīng)理、董事長報(bào)告。被投資方出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況惡化、市價(jià)當(dāng)期大幅下跌等情形的，公司財(cái)務(wù)管理部組織對投資項(xiàng)目進(jìn)行減值測試，擬定減值方案，經(jīng)審批后，及時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　第三十二條 公司派出董事、監(jiān)事應(yīng)按照公司的意愿發(fā)表意見，不得擅自以個(gè)人名義自行表態(tài)。派出董事、監(jiān)事所在子公司對投資項(xiàng)目隱瞞不報(bào)的，應(yīng)追究該派出董事、監(jiān)事的行政責(zé)任；造成重大損失的，應(yīng)追究法律責(zé)任。

　　第三十三條 子公司在投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，發(fā)生下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司董事會辦公室書面報(bào)告：

　　㈠對投資額、資金來源等進(jìn)行重大調(diào)整，致使被投資企業(yè)負(fù)債過高，超出企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力的；

　?、鎸Ρ煌顿Y企業(yè)股權(quán)比例進(jìn)行重大調(diào)整，導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

　?、珥?xiàng)目投資規(guī)模進(jìn)行調(diào)整，超出原預(yù)算 10%以上的；

　?、柰顿Y項(xiàng)目運(yùn)營期間實(shí)際收益與計(jì)劃收益相比變化幅度超過10%的；

　?、橥顿Y合作方嚴(yán)重違約，出現(xiàn)損害出資人利益情況的；

　?、晷枰蚬緢?bào)告的其他情況。

　　第三十四條 在項(xiàng)目完成后 1-3 年內(nèi)，由公司監(jiān)察審計(jì)部組織財(cái)務(wù)管理部、綜合管理部和董事會辦公室等相關(guān)部門對投資項(xiàng)目的決策程序、執(zhí)行情況、項(xiàng)目實(shí)施實(shí)際效果、項(xiàng)目投入、實(shí)際經(jīng)濟(jì)效益、投資報(bào)酬率等進(jìn)行評價(jià)，編制投資后評價(jià)報(bào)告。

　　第六章 對外投資項(xiàng)目處置

　　第三十五條 出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，可以終止對外投資：

　?、灏凑照鲁桃?guī)定，該投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營期滿；

　?、嬉蛲顿Y項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)；

　?、缫虬l(fā)生不可抗力而使項(xiàng)目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營；

　　㈣合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)；

　?、楣菊J(rèn)為有必要的其他情形。

　　第三十六條 所投資項(xiàng)目出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，可以轉(zhuǎn)讓長期股權(quán)投資：

　　㈠已不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，且明顯有悖于投資目的的；

　　㈡出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的；

　　㈢因自身經(jīng)營資金不足急需補(bǔ)充資本金，經(jīng)論證決定不再增資的；

　　㈣公司認(rèn)為有必要的其他情形。

　　第三十七條 對外投資的收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定和公司《章程》等辦理。由公司董事會辦公室會同公司財(cái)務(wù)管理部、子公司管理辦公室提出項(xiàng)目處置申請，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，按規(guī)定權(quán)限提交董事會或股東大會進(jìn)行審批。

　　第三十八條 公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際和相關(guān)規(guī)定委托具備資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對需處置的對外投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)或（和）資產(chǎn)評估。

　　第七章 責(zé)任追究

　　第三十九條 公司及所屬各單位未經(jīng)批準(zhǔn)擅自投資的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將追究該單位負(fù)責(zé)人的行政責(zé)任，造成重大損失的，要追究其經(jīng)濟(jì)賠償和法律責(zé)任。

　　第四十條 對投資項(xiàng)目因管理不善或用人不當(dāng)致使公司資產(chǎn)流失、企業(yè)嚴(yán)重虧損或造成其它嚴(yán)重后果的，要追究投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的行政責(zé)任；對投資項(xiàng)目因決策失誤或?qū)彶?、把關(guān)不嚴(yán)，造成經(jīng)濟(jì)損失的，也應(yīng)追究相應(yīng)的責(zé)任。

　　第四十一條 對投資項(xiàng)目的主管領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行人、監(jiān)督人或其他工作人員違反本規(guī)定、玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊造成嚴(yán)重?fù)p失的要追究責(zé)任人的行政及法律責(zé)任。

　　第八章 附則

　　第四十二條 本辦法經(jīng)本公司董事會審議批準(zhǔn)后生效實(shí)施，已公布的制度、文件中相關(guān)內(nèi)容與本辦法不一致之處，以本辦法為準(zhǔn)。

　　第四十三條 本辦法如與國家此后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。

　　第四十三條 本辦法由公司董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。